כל העסקים צריכים איזה סוג של מימון. לעתים קרובות מימון זה יגיע כהלוואה מבנק מסחרי. הלוואה חייב להיות repaid עם ריבית על פני תקופה של זמן. זה יכול להיות לטווח קצר או לטווח ארוך; הלוואה לטווח קצר מתוכננת להיות נפרעו בתוך פחות משנה, בעוד הלוואה לטווח ארוך הוא יותר משנה. ההלוואות הבנקאיות המסחריות מופיעות במאזן של הלווה כהערה שתשולם ותסווגנה כהתחייבות לזמן קצר או לזמן ארוך.
רשום את ההלוואה בספר החשבונות הראשי. אתה תחייב במזומן את סכום ההלוואה ואשראי לזמן קצר שישולם עבור סכום ההלוואה שתשולם במהלך השנה ושטוחות לזמן ארוך שישולמו עבור החלק שלא ישולם במהלך השנה. אם את כל הסכום של ההלוואה צפויה להיות נפרעו תוך פחות משנה, אז אין תשלום לטווח ארוך לתשלום.
הקלט תשלומים תקופתיים על ההעברות לטווח קצר. בדרך כלל יהיו גם תשלומים חודשיים או תשלומים רבעוניים. בעת ביצוע התשלומים, שני המרכיבים שיש להתחשב בהם הם קרן וריבית. הקרן היא הסכום המקורי שנשאלו או הסכום שנותר לאחר קבלת התשלומים. הריבית היא העלות של גיוס הכסף המחושב על הסכום המצוי בכל תקופה. אתה עושה את זה על ידי תשלום על ידי חיוב המחייבת לשלם עבור הסכום העיקרי המשולם, חיוב הוצאות ריבית על סכום הריבית ששולמו, וכן זיכוי במזומן עבור התשלום הכולל.
חזור על השלב הקודם עבור כל תשלום תקופתי שבוצע במהלך השנה. הריבית החודשית מחושבת על ידי הכפלת הקרן המצטברת בריבית ולאחר מכן חלוקה של 12.
רשום את הריבית שנצברה. אם הפתק עולה על תקופות חשבונאיות והתשלומים מתבצעים רבעונית או שנתית, יש לרשום ריבית שנצברה. נניח שהחברה שלך סוגרת את הספרים החודשיים שלה והתשלומים מתבצעים על פי הרבעון. כל חודש של ריבית מצטברת יש לרשום. אתה מבצע את הכניסה על ידי חיוב ריבית ריבית זיכוי ריבית לתשלום. לאחר מכן תחויב בסוף הרבעון בהוצאות ריבית בגין החודש האחרון של הרבעון, ריבית החיוב שתשולם בגין הריבית שנצברה בחודשיים הראשונים של הרבעון, כתבי חיוב שישולמו עבור החלק העיקרי של השטר ששולם, וכן מזומנים במזומן עבור הסכום הכולל ששולם.
סווג מחדש את החלק של השטר ארוך הטווח שישולם בשנה הקרובה על פי הטווח הקצר שישולם. אתה מבצע את הכניסה על ידי חיוב שטר שוטף לתשלום ו זיכוי שטר לטווח קצר לתשלום עבור הסכום שישולם במהלך השנה. תהליך זה נמשך עד לפירעון המלא.
