תאר לעצמך שאתה צריך לשלם 1,000 $ למישהו מחר. כדי לשלם את החוב הזה, אתה יכול לרדוף מספר אפשרויות: משיכת מזומנים מחשבון הבנק שלך, כתיבת המחאה או למכור את החפצים שלך כדי לבוא עם הכסף הם כמה דוגמאות. לחלק מהאופציות הללו יש נזילות גדולה יותר, או המרה, יותר מאחרות. עם כמה אפשרויות אתה יכול לשלם את האדם מיד, בעוד שאחרים דורשים זמן ועוד צד. הנכסים הנזילים ביותר דורשים מעט ללא המרה (ולכן, הפסד מינימלי של ערך) לשלם חובות.
מזומנים מטבע
מזומנים במטבע המקומי שלך הוא נזיל ביותר של כל הנכסים. כאשר אתה יד החייבים במזומן, התשלום מתקבל ומעובד כמעט מיד. כמו כן, בעל מזומנים ביד פירושו המשרד יש חסמים מוגבלים לגבי קנייה ומכירה של פריטים. מטבע חוץ הוא נכס נזיל אחר, אבל אתה לא יכול לשלם עבור פריטים באותה קלות כמו במטבע המקומי. מטבע חוץ מחייב את הקונה והמוכר לקבוע שער חליפין ולהמיר את המטבע לערך מוסכם הדדית. ארתור קיאון, מחבר הספר "יסודות האוצר", מסביר שחברות צריכות להחזיק במזומן מספיק כדי לשלם את התחייבויותיהן הפיננסיות בזמן. עם זאת, חברות לא צריך לשבת על יותר מדי מזומנים. במקום זאת, על החברה להשקיע מזומנים לנכסים הנושאים ריבית, אך פחות נזילים.
שווי מזומנים
שווי מזומנים הם גם נכסים נזילים מאוד. נכסים אלה ניתן להמיר במזומן במהירות נוטים לא לאבד ערך בתהליך. דוגמאות לשווי מזומנים כוללות ניירות ערך מסחריים (מכשיר חוב לטווח קצר), קרנות כספיות, כספים לחיסכון ובדיקת חשבונות ואגרות חוב. על דוחות כספיים, שווי מזומנים מוערך בשווי מזומנים. לורן ניקולאי, מחבר הספר "חשבונאות ביניים", מסביר שווי מזומנים חייב, מעצם הגדרתו, יש תאריך פירעון של פחות משלושה חודשים.
חייבים
חייבים הם סכומי הכסף המגיעים לך מאחרים. למרות קביעת כאשר הלקוחות שלך ישלם לך בחזרה יכול להיות קשה, ההנחה הכללית היא כי תקבל את הכסף בעתיד הקרוב. ג 'ין Siciliano קובע בספרו, "האוצר עבור מנהל פיננסי", כי זמן אוסף של המכירות שבוצעו על אשראי משתנה, אבל אורך טיפוסי של 30 עד 60 ימים מסווג את חייבים כמו "הנוכחי" הנכס.
השקעות לזמן ארוך ונכסים אחרים
השקעות לטווח ארוך הן נזילות פחות מאשר מזומנים ושווי מזומנים. כי חלק מהנכסים האלה מאבדים ערך אם הם מומרים לפני תאריכי הפירעון שלהם, הבעלים לא יכול להמיר אותם במזומן בקלות. דוגמאות להשקעות לטווח ארוך הן תעודות פיקדון (תקליטורים), רוט IRAs, אג"ח ונכסים אחרים שאתה מתכוון להחזיק לפחות שנה. מלאי ופריטים פיזיים כגון צמחים, רכוש וציוד הם נכסים אחרים, אך הם אינם נזילים מאוד. אם חברות היו צריכות למכור פריטים כאלה במהירות, סביר להניח שהם יימכרו במחיר נמוך משווי השוק.
