כללים לקביעת מי מקבל 1099

אם אתה מנהל עסק, רוב הסיכויים שאתה מתמודד עם לפחות 1099 עובד. חברי צוות אלה יכולים לחסוך לחברות כסף תוך מתן גמישות, ולכן הפופולריות שלהם לא מפתיע. למרבה הצער, זה לעתים קרובות קצת קשה להבחין מי באמת צריך לקבל 1099. הקו בין עובד וקבלן עצמאי הפך יותר ויותר רזה בכלכלה חלטורה, אבל אם אתה מסווג עובדים, אתה תהיה כפופה עונשים IRS ופוטנציאל תביעות. כחוק קשה ומהר, כל מי שהחברה שלך משלמת יותר מ -600 $ שאינו עובד במשרה מלאה צריך כנראה לקבל טופס 1099, אבל יש יוצאים מן הכלל.

מי מקבל a1099?

אז, שנת המס מתקרב, ואתה תקוע תוהה אם אתה צריך לשלוח טופס pesky 1099-MISC. ובכן, החדשות הטובות הן שהם לא מסובכים כמו לשלוח כפי שאתה יכול לחשוב - אבל איך אתה מחליט מי מקבל אחד? ייתכן שיהיה עליך לשלוח יותר 1099s ממה שחשבת במקור.

על פי החברה לניהול משאבי אנוש, אתה צריך להגיש 1099 עבור כל קבלן ששילמת 600 $ או יותר. זה כולל מזומנים דמי השכירות, פרסים, פרסים וכל תשלומי הכנסה אחרים. אם שילמת יועץ 599 $ או פחות, הם עדיין אחראים לתשלום חלקם ההוגן של מסים; אתה פשוט לא האחראי על התראה של מס הכנסה.

מה עם מענקים או מלגות? זה קצת שטח אפור. למרות כמה אוניברסיטאות לעשות קובץ 1099-MISCs עבור מקבלי המלגה והחברים, הם בדרך כלל רק לעשות את זה אם הכסף לא היה נתון עבור השירותים שבוצעו. במילים אחרות, זה היה פרס. אף על פי כן, טענות ה- IRS שמלגות מס מסוימות או תשלומי המלגה אינן חייבות להיות מדווחות עליהן כלל. אם כסף הוא משירותים שבוצעו, כמו מענק לבצע מחקר, אז היית להגיש טופס W-2.

תמלוגים הם דבר אחר לגמרי. אתה צריך לשלוח 1099 לכל מי ששילמת לפחות 10 $ ב תמלוגים או תשלומים ברוקר במקום דיבידנדים של ריבית פטורה ממס. לא בטוח אם שילמת תמלוגים? אלה הם תשלומים שבוצעו לבעלים החוקיים של רכוש, פטנטים, יצירות המוגנות בזכויות יוצרים, זיכיונות וסימנים מסחריים. לדוגמה, הזרמת שירות Spotify משלמת תמלוגים לכותבים עצמאיים עבור כל זרם של השיר שלהם. אם התווית היא הבעלים של זכויות היוצרים של השיר, הם משלמים את התווית, והתווית תקבל את 1099. תמלוגים יכול להיות משולם גם עבור משאבים טבעיים. בתעשיית הנפט והגז משלמות החברות תמלוגים לבעלי קרקעות, ולאחר מכן שולחים להם 1099 עבור משאבים שהם מוציאים מרכושם.

בנוסף, תצטרך לשלוח 1099 עבור כל ההכנסות ברוטו ששולמו לעורך דין כל עוד זה יותר מ 600 $. הכנסה זו שונה ממה שאתה משלם עורך דין עבור השירותים הרגילים שלהם, למשל, שיעור לפי שעה שלהם ייעוץ או לנסח את החוזה. זה נפוץ יותר מה היית משלם במקרה של הסכם הפשרה. במקרה הטרגי של מותו של העובד, תצטרך לדווח על השכר שהם עדיין חייבים לאחוזה שלהם עם 1099.

מס הכנסה גם אומר עסקים צריכים להשתמש 1099-MISC לדווח על "מכירה ישירה של לפחות 5,000 $ של מוצרי צריכה למכירה חוזרת בכל מקום אחר מאשר הקמת הקמעונאי הקבוע" ועל "כל אדם שממנו המעסיק יש מס הכנסה הפדרלי מס תחת כללי ניכוי גיבוי ".

מי לא מקבל 1099? אם אתה reimbursing עובד על הוצאות העסק שלהם, זה צריך להיעשות על W-2. אתה גם בדרך כלל להימנע משימוש 1099 כאשר מתמודדים עם תשלומים לתאגידים אחרים, עובדים בפועל או ארגונים פטורים ממס.

מאז nitty-gritty של מי מקבל 1099 הוא מסובך יכול לנוע לדברים ספציפיים כמו דיווח על תשלומים במזומן עבור דגים החיים הימיים, כדאי להתייעץ עם רואה חשבון אם אתה עדיין לא בטוח.

1099 לעומת W2

1099s ו- W2s הן שתי צורות מס שונות. לקראת סוף שנת המס, עסקים למלא 1099-MISC עבור קבלנים עצמאיים ו- W-2 לעובדים. עובדים W-2 בדרך כלל יש מסים שכר באופן אוטומטי מנוכה ושולמו למס הכנסה באמצעות המעסיק שלהם, בעוד 1099 ספקים אחראים לתשלום מסים שלהם, כולל מס תעסוקה נוספת, על בסיס רבעוני.

הטופס שאדם מקבל במהלך תהליך העלייה למטוס קובע אם תשלח 1099 או W-2 כדי לדווח על הכנסותיהם בסוף השנה. אם אתה שכירת קבלן עצמאי אשר יקבלו 1099-MISC, הם צריכים למלא טופס W-9 כאשר הם שכרו. זה מבקש מהם מספר זיהוי משלם המסים שלהם או מספר זיהוי המעסיק. זכור, קבלנים עצמאיים נחשבים כמו ישויות עסקיות, לא יחידים. יש לתת טופס W-4 לעובדים חדשים. זה עוזר המעסיק יודע כמה כסף כדי למנוע מסים פדרליים. W-4 טפסים לבקש מספר ביטוח לאומי כי האדם נחשב אדם, לא עסק.

מה קובע 1099 ספק?

הקו בין ספק 1099 לבין העובד הוא לפעמים דק מאוד, וחברות גדולות נפלו לתוך מים חמים על שלא היה מסוגל להבחין בהבדל. אחד המקרים הבולטים ביותר היה מיקרוסופט, ששכרה פרילנסרים לסיבוב צוות הליבה שלהם בסוף שנות ה -80 ותחילת שנות ה -90. כקבלנים, עובדים חדשים אלה לא קיבלו הטבות לעובדים, כולל תוכנית 401 (k) של החברה, אופציות רכש מוזלות וביטוח בריאות, ומיקרוסופט לא שילמה בעבורם מסים של ביטוח לאומי או שכר. הבעיה היחידה היתה שמיקרוסופט לא התייחסה לעובדים האלה כמו ל -1099 עובדים.

הקבלנים של מיקרוסופט עבדו במקום לצד העובדים הרגילים של החברה, מבצעים את אותן פונקציות ועובדים באותה שעות. בסופו של דבר, ה- IRS בדק את מס שכר השכר של החברה, קבע כי הקבלנים היו עובדים ואילצו את מיקרוסופט לשלם מסים ותשלומים נוספים. כמו כן, מיקרוסופט הפסידה תביעה של עובדים שאינם מסווגים, שביקשו הטבות לעובדים במלואם לאורך כל תקופת החוזה. בעיקרון, אתה לא רוצה בסופו של דבר כמו מיקרוסופט. אז, איך אתה אומר את ההבדל? יש לו כל מה שקשור למי שיש לו שליטה על העבודה. עובד 1099 כנראה:

• עושה את השעות שלהם: העובדים זמינים למספר קבוע של שעות קבועות, בעוד שלקבלנים עצמאיים יש בדרך כלל לוחות זמנים גמישים וניתן לשאת באחריות רק לפגישות שנקבעו מראש ולמועדים מוסכמים.

• לא עובד במשרד שלך: יכולות להיות פגישות באתר או עבודה שיש לבצע במשרד, אבל קבלן עצמאי בדרך כלל לא עובד שם כל היום לתקופות ממושכות.

• יש ציוד משלהם: מאז קבלנים עצמאיים הבעלים של העסק שלהם, יש להם ציוד משלהם. אם אתה קונה קבלן מחשב נייד עבודה או טלפון סלולרי, זה דגל שהם למעשה עובד, לפחות בעיני מס הכנסה.

• אינו מבצע תפקודים חיוניים ללא הגבלת זמן: 1099 עובדים יכולים לעשות עבודות חיוניות להצלחת העסק שלך, אבל הם בדרך כלל לא לבצע פונקציות חיוניות על בסיס קבוע. לדוגמה, אתה יכול לשכור קבלן לעצב את אתר האינטרנט של חברת הפרסום שלך, אבל לא היית לשכור קבלן לעמוד בראש צוות המכירות שלך.

• עבודות עבור לקוחות אחרים: זה לספר הכי קל. אם אתה מצפה 1099 הספק לבלות 35 שעות או יותר עם החברה שלך, יש הימור בטוח שאין להם זמן עם לקוחות אחרים. במקרה זה, הם כנראה מסווגים, צריך להיות עובד.

עדיין מבולבל? על פי "ניו יורק טיימס", רוב המעסיקים נוטים לסווג את העובדים כאשר הם מעסיקים מישהו לתפקיד זמני או משרה חלקית. מספר השעות שאדם עובד אינו מכתיב אם אדם הוא קבלן - זה מי קובע איך ומתי הם עושים את העבודה. אם אתה מכתיב איפה, מתי וכיצד לשכור צריך לעבוד, הם עובדים סביר ביותר. לדוגמה, יש לך פרויקט בשל בסוף החודש. היית מבקש מהעובד שלך לבוא למשרד מ 9 בבוקר עד 5 בערב. עד השלמת הפרויקט. היית שואל את 1099 הקבלן לקבוע לוח הזמנים שלהם כל עוד הפרויקט הושלם עד סוף החודש.

אם אתה עדיין מבולבל, עדיף לדבר עם יועץ משאבי אנוש או עורך דין מס.

יכול טופס 1099 להיות בכתב יד?

הקלדת טופס 1099 לפעמים מרגיש כמו טרחה, במיוחד אם העסק שלך אין Adobe Reader Pro, המאפשר קבצי PDF להיות בקלות ובמהירות לערוך. אז, מה אתה עושה פעם שאתה מוריד את 1099 מתוך אתר האינטרנט של IRS? החדשות הטובות הן שאתה יכול לכתוב בכתב את הטופס כל עוד אתה משגר פחות מ 250. כמובן, ה- IRS קורא מעסיקים להגיש את הטפסים שלהם באופן אלקטרוני שכן הוא משתמש פחות משאבים מאשר באמצעות דואר חילזון. אם אתה הולך במסלול זה, להקליד את הטופס שלך הוא בלתי נמנע.

אם תבחר לכתוב בכתב יד את טופסי 1099, צפה בכתב היד שלך. ה- IRS ממליץ על חסימת אותיות (לא נבלבל "L" עבור "I") ומעודד את כולם להשתמש בדיו שחורה. ה- IRS משתמש במכונות כדי לקרוא 1099 טפסים, כך שאם כתב היד שלך הוא מרושל מדי, זה יגרום שגיאות.

למה היית מעסיקה 1099 עובדים

ייתכן שאתה תוהה מדוע העסק שלך יבחר לשכור עובד 1099 ולא עובד מלכתחילה. אף אחד לא יותר טוב מהשני, אבל 1099 עובדים יכולים לספק יתרונות מסוימים להרחבת עסקים או פעולות עונתיות.

כאשר זה מגיע לעשות את זה, 1099 עובדים בסופו של דבר לחסוך לחברות הרבה כסף, ולכן מס הכנסה יש סדוק על חברות מסווגים את העובדים שלהם כקבלנים. עסק אינו חייב להציע לקבלנים הטבות בריאותיות יקרות ואינו משלם מסים על דמי אבטלה, מס שכר, פיצויי עובדים ונכות כמו שהם צריכים לעובדי W-2. הם גם לא צריכים לשלם הקבלנים לחופשה זמן אינם אחראים עלות ימי מחלה ופנסיה. ההערכה היא כי קבלנים יכולים להציל חברה סביב 30 אחוזים לעומת עובד רגיל.

מעבר לכך, הקבלנים מציעים ערך טוב יותר משום שהם אינם כפופים למנדטים בשכר המינימום או לשעות נוספות נוספות. אתה יודע בדיוק מה אתה משלם מראש לא משנה כמה זמן הפרויקט לוקח. כמובן, זה לא מאוד מוסרי לשלם הקבלנים שלך פחות מאשר המינימום של המדינה, במיוחד כי הם על הוו עבור מסים נוספים.

1099 עובדים לא רק חיסכון שווה. הם מציעים גמישות עסקית ופרודוקטיביות מיידית. קבלנים עצמאיים מקצועיים בדרך כלל לא צריכים את אותו סוג של הידיים על אימונים כמו עובדים. הם כבר אדונים לעסק שלהם. חברות לעתים קרובות לבחור לשכור קבלנים באמצעות חברות גיוס אשר עושה גיוס קל יותר מאשר לצוד ראש עובד לבד. מילוי תפקיד הוא כמעט מיידי.

חברות גם לבחור לשכור קבלנים כאשר הם בודקים את המים. אולי אתה לא בטוח אם או לא להרחיב. אולי אתה זהיר מדי כאשר שכירת עובד במשרה מלאה, כי אתה כבר נשרף לפני. הקבלנים הם בעלי מחויבות נמוכה, ואתה לא מחוייב לחדש את החוזה לאחר פקיעתו. זה נהדר עבור חברות שרואות ביקוש גבוה, עונתי או למצוא את עצמם צומחים במהירות בתעשייה נדיפים.