לעסק ארבעה דוחות כספיים עיקריים: דוח רווח והפסד, דוח על תזרימי המזומנים, מאזן ודוח על השינויים בהון העצמי. דוח רווח והפסד נקרא לפעמים דוח רווח והפסד, והוא עשוי להיות מקוצר גם בשיחה ל "P & L". בעוד תוכנות חשבונאות עשוי לפשט יצירת הצהרה זו, אתה יכול גם לבנות דוח רווח והפסד ב- Excel. יהיה עליך להבין את ההגדרות של הכנסות, הוצאות, רווחים והפסדים. כמו כן, עליך לציין את פרק הזמן שבו מכסה הדוח. לבסוף, תצטרך להחליט איזה אחד משני פורמטים להשתמש בהתאם לעקרונות חשבונאיים מקובלים, או את שלב אחד או את שלב מרובה הכנסה הצהרה.
מידע על דוח רווח והפסד
דוח רווח והפסד או דוח רווח והפסד מכיל מידע על הכנסות, הוצאות, רווחים והפסדים בתקופה מסוימת. הכנסות, או הכנסות, יכולות להיות מפעילות או ממקורות שאינם קשורים ישירות לפעילות העיקרית של העסק. רווחים הם מקורות הכנסה חריגים ולא צפויים יחסית, כגון מקבלת תשלום הסילוק מתביעה. ההוצאות יכולות להיות גם הוצאות תפעוליות כגון שירותים ומשכורות ששולמו, או הוצאות שאינן תפעוליות כגון ריבית ששולמה על הלוואות. הפסדים הם הוצאות חריגות ובלתי צפויות, כגון מימוש נכסים לטווח ארוך בפחות מערכם.
פורמטים של דוחות רווח והפסד
כללי חשבונאות מקובלים (GAAP) דורשים אחד משני פורמטים עבור דוחות רווח והפסד שייראו על ידי אנשים מחוץ לחברה. מנהלים עשויים למצוא פורמטים שונים שימושיים יותר למטרות פנימיות, אך עליהם לוודא שדוחות אלה אינם ניתנים למשתמשים חיצוניים. שני הפורמטים התואמים ל- GAAP הם ההכנסה החד-שלבית וההכנסה מרובת השלבים. ההבדל העיקרי בשני פורמטים אלה הוא איך הם מציגים את עלות הסחורה (או השירותים) שנמכרו, ואיפה הם מניחים את הרווחים וההפסדים על ההצהרה.
יצירת דוח רווח והפסד ב - Excel
אתה עשוי למצוא את זה שימושי כדי להציג דוגמאות של דוחות רווח והפסד לפני שתתחיל. ישנם אלמנטים מסוימים חיוניים להצהרה ללא קשר הפרטים העסקיים שלך. יהיה לך שלוש שורות כותרת במרכז בראש. השורה הראשונה תהיה שם העסק. השני יהיה הכותרת של הדו"ח: רווח והפסד. בשורה השלישית עליך לציין את פרק הזמן שבו מכסה ההצהרה. דוגמאות לכך עשויות להיות:
- לרבעון שהסתיים ביום 31 במרס 2018
- בגין החודש שהסתיים ביום 30 בספטמבר 2018
- לשנה שנסתיימה ביום 31 בדצמבר 2018
השאירו לפחות שורה אחת ריקה אחרי הכותרת לכיוון בהירות. השלבים הבאים ישתנו בהתאם לשאלה אם אתה משתמש בשלב יחיד או מרובה שלבים, אך חלק מהרכיבים משותפים. אתה תתחיל בעמודה הראשונה, וכאשר המידע צריך להיות מזויף כדי להגדיר את זה בנפרד, תעבור לעמודה הבאה. אתה תערוך את רוחב העמודה של העמודה הראשונה, כך שהמידע בעמודה השנייה ימתין לאחר מספר התווים הראשונים של המידע שמעליה, כמו בתמונה למטה.
בכל פורמט, אתה הולך לרשום את ההכנסות הראשון, ואחריו הוצאות, עם סך הכל נקרא הכנסה נטו בתחתית. לאחר כל כותרות החשבון מוזנים, תוכל לדלג על עמודה אחת או שתיים כדי להשאיר קצת מקום לפני הכניסה לערכים דולר. הגדר עמודה זו כמטבע.
שלב אחד ההכנסה הצהרת
דוח הרווח החד פעמי משתמש בנוסחה בסיסית: הכנסה נטו שווה להכנסות ורווחים בניכוי הוצאות והפסדים. אתה תקליד "הכנסות & רווחים" על השורה הראשונה, ולאחר מכן להכניס את השורות הבאות שבו אתה מפרט את ההכנסות ואת הרווחים השונים עבור העסק שלך. השורה הבאה תידחק שוב, ותאמר "סך ההכנסות וההכנסות". לאחר שורה ריקה, הקלד "הוצאות & הפסדים" ולאחר מכן להטות את השורות הבאות שבו אתה רשימה חשבונות חשבון הפסד. אתה תשקע שוב עבור "סך ההוצאות & הפסדים." השורה הסופית היא הכנסה והוצאות.
הצהרה מרובת השלבים הכנסה
ההבדל המשמעותי בהצהרה הרב-שלבית לעומת צעד חד-פעמי הוא שאנחנו מפרידים את הפעילות מפריטים שאינם פועלים. ההצהרה שלך תתחיל עם המכירות, עלות הסחורות שנמכרו ואת הרווח הגולמי. אתה תבצע את זה עם הוצאות תפעול, חיסור אותם למצוא את סיכום המשנה שכותרתו "הכנסות תפעוליות". לאחר מכן תציג הכנסות, רווחים, הוצאות והפסדים שאינם תפעוליים, בסדר זה, ולאחר מכן תכלול את הפריטים שאינם פועלים. הוספת פעולות פריטים שאינם פועלים יחד נותן לך את ההכנסה נטו.
