הדוחות הכספיים כוללים שלושה דוחות שונים: דוח רווח והפסד, מאזן ותזרים מזומנים. כל השלושה נחוצים כדי לספק סקירה מדויקת של היציבות הפיננסית ואת הכדאיות של העסק. לפחות, חברות להכין דוחות כספיים שנתיים, ורוב העסקים לקמפל אותם חודשי או רבעוני גם כן.
הצהרת הכנסה
דוח רווח והפסד מפרט את מקורות ההכנסה וההוצאות ומציג את הרווח הנקי. החלק הראשון של ההצהרה מפרט את כל ההכנסות של העסק. זה בדרך כלל מתפרק לקטגוריות כדי להראות מקורות הכנסה, אשר מסתכמים סך ההכנסות דמות. החלק הבא מציג סך כל ההוצאות הקשורות לעסק. לדוגמה, רוב העסקים יהיו שכר וניהול הוצאות, שירותים, חכירה או הוצאות משכנתא ומסים. הקטגוריה הסופית מציגה הכנסה נטו, הנגזרת על ידי הפחתת סך ההוצאות מסך כל ההכנסות.
מאזן
המאזן של העסק מגלה את שוויו הנקי. זהו ההפרש בין כל הנכסים לבין כל ההתחייבויות. עסקים מסוימים הם כללי בהצהרה זו פשוט רשימה כללית קטגוריות של נכסים והתחייבויות, עם הקטגוריה הנכס להיות הראשון על ההצהרה. עסקים גדולים יותר מפרקים את הקטגוריות של הנכסים וההתחייבויות לזרמים שוטפים ולא שוטפים או לטווח קצר ולטווח הארוך. שוטף או טווח קצר חל על נכסים המומרים בקלות במזומן, והתחייבויות המגיעים תוך 12 חודשים. לא שוטפים או ארוכי טווח חלים על נכסים שאינם ניתנים להמרה בקלות למזומן, והתחייבויות שאינן מתממשות תוך 12 חודשים. הנכסים בניכוי התחייבויות שווים לערך הנקי של החברה.
תזרים מזומנים
דוח תזרים המזומנים מציג את המזומנים הזורמים פנימה והחוצה מהעסק. זהו מזומנים בפועל ואינו כולל אשראי, הלוואות, זכאים או חייבים שטרם התקבלו או שולמו. רשימת תזרימי המזומנים הראשון ואחריו תזרים מזומנים. ההבדל בין השניים צריך להתאים את יתרות חשבון הבנק של העסק.
