חשבונאות יש כמה מטרות בעסק, שאחד מהם הוא למדוד ולשלוט על המשאבים במזומן מפעילות. חשבונאות מספקת גם נהלים לפריטים פיננסיים אחרים, כגון רכישות נכסים ופחת.
מוגדר
פחת הוא הוצאה חודשית המותרת על פי תקני חשבונאות כדי להקטין את שווי נכסי החברה. נתון זה הוא לא במזומן הוצאה, כלומר החברה היא לא ממש מבלה במזומן. לכן, פחת אינו מתאים לתקציב מזומנים, אשר עוקב אחר כל תזרימי מזומנים אמיתיים ותזרים.
מאפיינים
תקציב המזומנים מסייע לחברות להעריך, לתכנן ולפקח על ההוצאות הדרושות להפעלת הארגון. תקציב זה כולל בדרך כלל מידע מכל המחלקות. כל מחלקה תהיה מגבלות ספציפיות עבור ההוצאות כדי להבטיח יותר מזומנים מגיע מאשר יוצא.
שיקולים
חברות המשתמשות בדוח תזרים מזומנים יראו כי עליהן להוסיף פחת אחורי בעת חישוב תזרימי מזומנים לתקופה חשבונאית. זאת בעקבות העיקרון של אי מתן הוצאות שאינן מזומן כדי ליצור תצוגה מעוותת של כל המזומנים שנאספו על ידי העסק.
