ניתוח אופקי מסייע לך להשוות את הביצועים הפיננסיים של החברה שלך לביצועים הקודמים שלך. נניח ההכנסה שלך לשנה מציגה מראה לך רווח. ניתוח הרווח וההכנסה האופקי מראה כיצד השנה נראית בהשוואה לשנה הקודמת או לשלוש השנים האחרונות. זה עלול להתברר ההכנסה שלך ירד או, בשמחה רבה יותר, trended כלפי מעלה. גישה זו ידועה גם בשם ניתוח המגמה.
כיצד עובד ניתוח אופקי
אם העסק שלך הוא מותג חדש, תצטרך לחכות עד שתערוך דוחות כספיים עבור תקופות דיווח שונות, כך שיש לך מספיק נתונים כדי לעבוד עם. נניח שהשלמת את שנת הכספים הראשונה שלך. כדי להעריך את המגמות רבע-רבעון, אתה יכול לקחת את הרבעון הראשון של השנה כנקודת בסיס. אז אתה משווה את הנתונים מתוך הדוחות הכספיים של הרבעון הראשון - מאזן, דוח תזרים מזומנים ודוח רווח והפסד - לשאר השנה ולסמן את השינויים.
ניתוח אופקי טוב לא רק לגלגל את המגמות; זה crunches מספרים לשמור דברים אובייקטיביים. אחת הדרכים היא להסתכל על שינוי הדולר של פריט כגון סך הנכסים או הרווח הנקי. לדוגמה, נניח שמכירות החברה בשנה הראשונה היו 250,000 $ ובשנה 2 היו 287,500 $, תוך שימוש בשנה הראשונה כשנת הבסיס. שינוי הדולר הוא גידול של 37,500 $. אם מחלקים את השינוי בדולר על ידי ההכנסות ממכירות בסיס השנה, אתה מקבל את אחוז השינוי, שהוא 15 אחוזים.
ניתן להחיל את הנוסחאות על מגוון של דוחות כספיים וחשבונות. ניתוח אופקי אופייני למאזן, למשל, משווה את המאזן לשנה אחת לשנה הקודמת. הניתוח בוחן מספר סעיפים במאזן כגון מזומנים, חשבונות חייבים, רכוש קבוע, זכאים ויתרות זכות. ניתוח אופקי של דוח רווח והפסד משווה את המכירות, עלות הסחורות שנמכרו, קטגוריות הוצאה שונות ורווחים נטו משנה לשנה.
פירוש ניתוח אופקי
לדעת ההכנסות שלך המכירות גדל ב -15 אחוזים מאז השנה שעברה היא רק הצעד הראשון. זה רק פירוט סטטיסטי עד שאתה להבין את המשמעות של השינוי. מה שאתה לוקח מניתוח אופקי תלוי מה שאתה רוצה ללמוד:
- איך הצמיחה בהכנסות להשוות את מה התוכנית העסקית שלך חזה? אם אתה מצפה הכנסות השנה השנייה לעלות ב -25 אחוזים לעומת השנה הראשונה, היתה הבעיה התחזיות אופטימיות יתר על המידה שלך? האם נתקלת במכשולים שלא צפית? אם כן, איך אפשר להתגבר עליהם?
- איך להשוות את אופקיים שלך לחברות אחרות בתחום שלך? אם הכנסות המכירות של התחרות עלו רק ב -7%, זה מעודד; אם הם עלו 30 אחוזים, לעומת זאת, זה עושה את שלך נראה אנמי. יתרון אחד של ניתוח אופקי הוא כי מדידת תקופת תקופה שינויים נותן לך השוואה טובה גם אם עסקים יריבים הם גדולים באופן משמעותי או קטן יותר מאשר החברה שלך.
מגבלות של ניתוח אופקי
ניתוח אופקי הוא כלי שימושי, אבל לא מושלם. שימוש לרעה, זה יכול להוביל אותך שולל. בעיה נפוצה היא שתרשים החשבונות שבהם משתמשת החברה השתנה עם הזמן. התרשים מפרט את הקטגוריות השונות עבור רשומות, כגון מזומן קטן, חשבונות חייבים, רכוש קבוע ומלאי. גם אם החברה שלך עומדת בתקני חשבונאות מקובלים, המערכת יכולה לשנות, לדוגמה, אם אתה מתחיל להקצות כמה פריטים לקטגוריה אחרת. כאשר אתה מבצע ניתוח אופקי, שינויים אלה ישפיעו על התוצאה, מה שהופך אותו נראה כאילו את היסודות הפיננסיים השתנו יותר ממה שהם באמת יש.
בעיה נוספת אפשרית היא להסתכל על פריטים בודדים או דוחות כספיים בודדים בבידוד. שלושת הדוחות הכספיים הגדולים נותנים לך תמונה כוללת של הבריאות הפיננסית של החברה שלך:
- המאזן מציג את סך הנכסים וההתחייבויות. הפחתת התחייבויות מנכסים מעניקה לך את ההון העצמי של החברה בחברה או את הסכום שהבעלים ישמרו אם החברה תחסל את כל הנכסים ותשולם את חובותיה.
- דוח רווח והפסד מודד הכנסות, כולל מכירות שטרם שולמו עבורם - חשבונות חייבים - וחשבונות שטרם התיישבו, חשבונות AKA. על ידי הצגת כמה הכנסות עולה על ההוצאות, זה נותן לך להרגיש עד כמה רווחי העסק שלך.
- תזרים המזומנים מתייחס רק לעסקאות במזומן. העסק שלך עשוי להיות רווחי, אבל אם תזרים המזומנים הוא פחות תזרים מזומנים החוצה, ייתכן שיהיה בעיה לשלם לעובדים או כיסוי המשכנתא. אם אתה משתמש חשבונאית בסיס מזומנים, דוחות הכנסה ותזרימי מזומנים זהים.
אם אתה מבצע ניתוח אופקי על דוח כספי אחד בלבד, זה עשוי לתת לך רעיון מעוות של הביצועים שלך. אופקי הכנסה דוח ניתוח עשוי להראות לך הכנסה יש spiked למעלה השנה לעומת השנה שעברה. אלו חדשות טובות. אם, לעומת זאת, מאזן שלך תזרים מזומנים להראות לך לקחת גם על חוב משמעותי יותר או כי הלקוחות שלך לוקחים יותר זמן לשלם את החשבונות שלהם, התמונה היא הרבה יותר מעורבת.
על ידי בחירה קפדנית של תקופות שבהן אתה משתמש כבסיס, אתה יכול להטות את ניתוח צליל אחרת. לדוגמה, ניתוח עשוי להראות שיפור גדול לעומת הרבעון האחרון, אבל הרבה פחות שיפור במהלך שלושת הרבעונים האחרונים. בחירת תקופת הבסיס זהה בכל פעם שאתה מבצע ניתוח יכול למנוע את זה לא מדויק.
אלטרנטיבי: ניתוח אנכי
ניתוח אנכי הוא דרך נוספת שלי דוחות הכספיים שלך עבור תובנות. גישה זו בוחנת כל פריט על דוח כספי כאחוז מסעיף אחר. הניתוח האנכי של דוח רווח והפסד, למשל, עשוי לדווח על כל כניסה - עלות של סחורות שנמכרו, הוצאות משרדיות, הכנסות שאינן תפעוליות ודמי שכירות - כאחוז מההכנסות ברוטו, שהוא הנתון שבראש ההצהרה. ניתוח אנכי במאזן בדרך כלל מדווח על ערכים כאחוז מסך הנכסים.
ניתוח אנכי הנוסחה היא פשוטה. נניח שאתה מעוניין ניתוח אנכי של העודפים, הרווחים שהחברה שומרת בסוף השנה ולא בבעלי המניות. לדוגמה, נניח שהיקף הנכסים הוא 1.2 מיליון דולר, והיתרה שלך עומדת על 240,000 דולר. היית מחלק רווחים לפי סך הנכסים ומדווח על התוצאות כאחוז, כלומר 20% בדוגמה זו. לעשות את אותו הדבר עם פריטים אחרים. אם אתה מעוניין בחלק מסוים של המאזן, כגון התחייבויות, אתה יכול להשתמש סך ההתחייבויות כמכנה במקום.
ניתוח אנכי של דוח הכנסה יכול להתריע לך על ההוצאות כי הם זוללים חלק משמעותי של ההכנסות. הם יכולים גם להראות לך כמה הוצאות קטנות מספיק, כי זה לא שווה את המאמץ כדי להוריד אותם עוד יותר.
ניתן להשתמש בניתוח אנכי כדי לספק פרספקטיבה לאורך זמן, לדוגמה, השוואה בין ניתוחים אנכיים מהשנים האחרונות. אם, למשל, את עלות הסחורות שנמכרו הפך אחוז גדול יותר של הכנסות ממכירות לאורך זמן, זה עשוי להצביע על הצורך לקצץ בעלויות. במאזן, אתה עשוי לראות כי המלאי שלך הופך לחלק גדול יותר של הנכסים שלך ואת חשבון המזומנים אחוז קטן יותר. זה יכול להיות סימן שאתה overstocked על הסחורה שאתה מוכר. אם החוב לטווח ארוך הוא אחוז גדול משמעותית מאשר לפני חמש שנים, זה עשוי לשקף כי אתה מסתמך יותר על החוב למימון.
כמו ניתוח אופקי, ניתוח אנכי מקל להשוות את עצמך לחברות אחרות בענף ללא קשר לגודל. נניח שאתה רוצה להשוות את הרווח הנקי שלך לחברה העליון שבע פעמים את הגודל. באמצעות ניתוח אנכי על ההצהרה שלך ואת ההצהרה של החברה גדול יותר, אתה יכול לראות איזה אחוז ההכנסות ממכירות ההכנסה נטו שלך. זה עושה את ההשוואה הרבה יותר קל.
