כיצד לחשב ניתוח אופקי של מאזן

ניתוח אופקי, המכונה גם "ניתוח המגמה", משמש כדי לגלות מגמות הרווחים, הנכסים וההתחייבויות של החברה במשך מספר שנים. הוא משווה כל שורה של המאזן משנה לשנה במונחים של אחוז השינוי. כדי לבצע ניתוח אופקי, תזדקק למאזן התמציתי של החברה המכסה את השנים הנדונות.

פריטים שתצטרך

• תמצית מאזנים לשנים רבות

• מחשבון

התחל עם השנתיים הראשונות יש לך מאזנים. עבור אל הפריט הראשון, נכסים שוטפים. הפחת את הערך עבור השנה הראשונה מהשנייה. ערכים שליליים מסומנים בדרך כלל בסוגריים במקום בסימני מינוס. לדוגמה, קח חברה ששתי השורות הראשונות שלה הן כדלקמן: 2005 - 2006 - ו 2007: שנה: - - - - - - - - - - - 2005 - - - 2006 - - - 2007 רכוש שוטף - - 2,300 $ - - 2,600 דולר - - $ 3,000 רכוש קבוע - - - 5,400 $ - - 5,100 $ - - 4,700 $ $ הרכוש השוטף מהשנה השנייה (2006) מינוס הראשון (2005) הוא: 2,600 $ - 2,300 $ = 300 $.

לחלק את ההפרש בין השנים על ידי שנת הבסיס, במקרה זה, את השנה הראשונה, להכפיל ב 100 כדי לקבל אחוז. המשך הדוגמה: ($ 300 / $ 2,300) x 100 = 13%.

חזור על האמור לעיל עבור השנים הבאות. השנה השנייה תהיה שנת הבסיס הבאה וכן הלאה. שוב, לדוגמה: נכסים שוטפים 2007 - נכסים שוטפים 2006 = 3,000 $ - 2,600 $ = 400 $. ($ 400 / $ 2,600) x 100 = 15%.

חזור על שלושת השלבים הראשונים עבור כל שורה של המאזן. שים את השינויים באחוזים וכתוצאה מכך ליד הערכים בשנה המתאימה. - - - - - - - - - 2005 - - - - - - - - - - 2007 נכסים שוטפים - - 2,300 $ - - 2,600 $ - 13% - $ 3,000 - 15% רכוש קבוע - - - $ 5,400 - - $ 5,100 - - 6% - $ 4,700 - - 8%

טיפים

• לחקור את הסיבות לשינויים באחוזים גדולים.