תזרים מזומנים חיובי מציין כי לחברה יש עודף הכנסה במזומן על ההוצאות במזומן בתקופה נתונה. פחת הוא מושג חשבונאי המסמל את "בלאי" על נכס הון.
תזרים מזומנים
תזרים המזומנים הוא קריטי לבריאותה של החברה. חברה חייבת להיות תזרים מזומנים חיובי אם זה כדי לעמוד בהתחייבויות הפיננסיות החברה מתמודדת עם. תזרים מזומנים יכול לתאר תזרים מזומנים על פני תקופות זמן שונות. הצהרות שבועיות, חודשיות ורבעוניות שכיחות.
פחת
כאשר חברה עושה רכישת הון הוא מוכר כי בשלב כלשהו בעתיד את הנכס ההון שנרכש יהיה צורך להחליף. חברות מפצות על עלות זו העתידית של החלפת נכס ההון על ידי הפחתת הנכס לאורך תקופת חיי העבודה שלו.
השפעת פחת על תזרים מזומנים
פחת אינו מחייב תשלום במזומן במהלך התקופה בה מופחת נכס הון. עם זאת, כאשר נכס הון יש לרכוש, במזומן יהיה צורך להוציא. תזרימי המזומנים הקשורים ברכישת נכס הון יופיעו בדוח על תזרימי מזומנים, אך הפחתון לא יבוצע.
