חשבונאות היא השיטה המשמשת למעקב אחר השינויים בתזרים המזומנים. זוהי גישה שיטתית לפיה מידע פיננסי נרשם ונותח. תזרים מזומנים כלכלי מתייחס להכנסות או להוצאות הנובעות מהשתתפות בפעילויות מניבות. תזרימי מזומנים כלכליים מייצרים הן זרמי הכנסות והן הוצאות. נתוני זרם הכנסות והוצאות מתוארים במונחים חשבונאיים ונרשמים בדוח על תזרימי המזומנים של החברה.
זיהוי תזרים מזומנים כלכלי
תזרימי מזומנים כלכליים הם זרמי הכנסה או הוצאה המשפיעים על שינויים בחשבון מזומנים במהלך תקופה מוגדרת. תזרימי מזומנים כלכליים נובעים משלוש פעילויות עיקריות: פעילות עסקית, השקעה או מימון. תזרימי מזומנים יכולים להיות נגזרים גם מתרומות. תזרימי מזומנים ויציאות הם שני סוגים בלבד של תזרים מזומנים כלכלי. עובדות בסיסיות אלה לגבי תזרימי המזומנים נכונות הן עבור עסקים והן עבור כספים אישיים.
דוח על תזרימי המזומנים
תזרימי מזומנים כלכליים ניתן למצוא בדוח על תזרימי המזומנים של החברה. הצהרה זו מתעדת את הסכום הכולל של מזומנים שנוצרו ומשמשים בתקופה נתונה. נתון זה מחושב על ידי הוספת הסכום של חיובים שאינם במזומן (בדרך כלל פחת) לסכום של הרווח הנקי לאחר מסים. תזרים מזומנים כלכלי יכול להיות מזוהה עבור העסק בכללותו או עבור פרויקט מסוים. דוח על תזרימי המזומנים מספק תובנה לגבי איתנותה הפיננסית של החברה.
יסודות חשבונאיים
חשבונאות היא הקלטה שיטתית וניתוח של עסקאות פיננסיות. שיטות חשבונאיות משמשות לניטור תזרים המזומנים הכלכלי, אך לא לשנותן. חשבונאות היא תהליך של איסוף מידע פיננסי ותקשורת. המידע בא בצורה של דו"ח כספי, המתאר את התנאים של המשאבים הכלכליים בניהול. חשבונאות כוללת הנהלת חשבונות וביקורת. רשויות חשבונאות מודרניות משתמשות בכללים סטנדרטיים לדיווח על מידע כספי. תקני חשבונאות מודרניים נקראים עקרונות החשבונאות המקובלים.
תזרים מזומנים חשבונאי וכלכלי קשורים
חשבונאות מתייחסת לשיטה המשמשת למעקב אחר השינויים בתזרים המזומנים על פני תקופה נתונה. על אף שתזרים המזומנים עשוי להשתנות, מערכת החשבונאות המשמשת למעקב אחר השינויים נותרה עקבית. עקביות במערכת חשבונאית מאפשרת לך לנתח מאמצים כספיים ולהשוות בין השינויים בתזרים המזומנים הכלכלי לבין תקן נתון. מערכת החשבונאות המשמשת לרישום תזרימי מזומנים אינה משפיעה על כמות המזומנים הנכנסים לחברה או ממנה. חשבונאות פשוט משדר את העסקאות הקשורות תזרים מזומנים כלכלי. עקביות בשיטות חשבונאיות מספקת שקיפות במונחי דיווח על תזרימי המזומנים בדוחות הכספיים.
