הפרשות לחובות מסופקים הן סטנדרטיות בחשבונאות עסקית. חשבונות חייבים שלך מראה כמה הלקוחות שלך חייבים. הפרשה חוב רע מפחית את חשבונות חייבים שלך כדי לאפשר ללקוחות שאינם משלמים. זה נותן לך תמונה מציאותית יותר של ההכנסה של העסק שלך מאשר בהנחה כל receivable ישולם במלואו. ההפרשה חוב רע עשוי להשפיע על תזרים המזומנים שלך הצהרה אבל זה לא אחד הפריטים את תזרים המזומנים משפט רשומות.
הצהרת תזרים מזומנים
דוח הרווח וההפסד של החברה ודוח תזרים המזומנים שלך מציגים את הביצועים של העסק שלך בתקופה נתונה. דוח רווח והפסד מציג הכנסות והוצאות. כאשר אתה משלים מכירה, אתה כולל את ההכנסות על ההכנסה הצהרה גם אם לא שולמו לך. תזרים המזומנים שלך אינו כולל את ההכנסות עד שתקבל את הכסף. ההבדל חשוב. אם הלקוחות לא משלמים מיד, אתה יכול לקבל הכנסה גדולה אבל חוסר במזומן אתה צריך לשלם את החשבונות.
תזרים המזומנים כולל שלושה סעיפים. האחד עוסק במזומן מהשקעות, האחד במזומן שתקבל ממימון ואחד במזומן מפעילות. זה סוג שלישית מתייחס כסף הביא על ידי פעולות עסקיות רגילות שלך, בין אם זה פועל שטיפת מכוניות, מכירת מחשבים או פרסום ספרים אלקטרוניים. התפעול הוא הערך החשוב ביותר משום שהוא מראה עד כמה מצליח העסק שלך בפעילויות הרגילות שלו ליצירת כסף.
חישוב תזרים מזומנים
קיימות שתי שיטות לעריכת תזרים מזומנים, ישיר ועקיף. הארגונים שקבעו כללים לחשבונאות נוטים להעדיף את הגישה הישירה, אך רוב העסקים משתמשים בשיטה העקיפה.
נניח שאתה מכין את תזרים המזומנים שלך לרבעון הקודם. באמצעות השיטה הישירה, אתה מוסיף את כל הכסף שקיבלת מפעולות. ואז אתה כותב את הסכומים ששילמת את הספקים שלך ואת העובדים שלך באותה תקופה. הפחת את התשלום מן הכסף ששולם ויש לך תזרים מזומנים תפעולי שלך.
הפרשה החוב רע אינו בעיה עם השיטה הישירה. לא אכפת לך על חשבונות חייבים, רק על הכסף שקיבל בפועל. דוח רווח והפסד מתייחס לחובות רעים כהוצאה; תזרים המזומנים לא.
השיטה העקיפה מתחילה ברווח נקי לרבעון. לאחר מכן אתה מחסר או מוסיף חלקים מהרווח הכנסה שאינם כרוכים במזומן. תגיד את ההכנסה שלך עבור הרבעון הוא 125,000 $. הגדילה חשבונות לקבל ב $ 36,000 באותה תקופה, חשבונות payable עלה $ 16,000 והוספת 3,000 $ את החוב גרוע הקצבה. פריטים אלה משפיעים על הכנסה, אבל לא במזומן אז אתה מחסר $ 36,000 מ 125,000 $, ואז להוסיף $ 16,000 ו $ 3000. אתה בסופו של דבר עם $ 108,000 במזומן. לאחר מכן, עליך לבצע התאמות אחרות הדרושות, לדוגמה, לכיסוי פחת.
החלקים הפיננסיים וההשקעות של דוח תזרים המזומנים יישארו כך או כך.
