תזרים מזומנים תפעולי הוא המזומנים שהעסק מייצר מפעילות עסקית ראשונית בתקופה נתונה. מנהיגי החברה אוהבים להפריד את תזרים המזומנים התפעולי מהמימון ולהשקעת תזרים המזומנים כדי להבין עד כמה פעילות הליבה העסקית תורמת ישירות לתזרים המזומנים. חישוב זה מציע תובנה לגבי היכולת המתמשכת של החברה ליצור מזומנים וכדי לכסות חוב לטווח קצר.
הנוסחה
הנוסחה לחישוב תזרים המזומנים מפעילות שוטפת היא הרווח הנקי בתוספת פחת בתוספת שינויים נטו בחייבים ויתרות חובה, בתוספת שינויי זכאים, בתוספת שינויי מלאי בתוספת שינויים בפעילות התפעולית. עסק יכול לסבול הפסד או רווח קטן יחסית בתקופה בגלל פיחות גדול. עם זאת, זה יכול להיות תזרים מזומנים חזק מאז פחת היא הוצאה חשבונאית אבל לא תזרים מזומנים.
