רשימת ביקורת של המינהל

ביקורות פנימיות הן חלק חשוב של הפעילות העסקית. המכון למבקרים פנימיים מגדיר אותם כפונקציה להערכה הבודקת פעילות מרכזית בארגון עסקי. רשימות ביקורת של מינהל מכסות רכיבים עסקיים בעלי סיכון גבוה, קריטיים למטרות אסטרטגיות. לאחר בדיקה של הפעילות העסקית הספציפית שלך, הנוהג הטוב ביותר הוא מסגרת הביקורת הפנימית שאלות שאלות כך תשובות חיוביות מצביעים על קיומו של שום בעיות.

ביקורת ניהולית

רשימות לביצוע של ביקורות ניהול פנימיות צריכות להעריך נושאים כגון תכנון בסיסי, כוח אדם, מכירות, שיווק, פרסום וקידום מכירות. תכנון בסיסי כולל נוכחות של הצהרת משימה ברורה; תקציב שנתי; מדיניות תמחור; וכתובים עסקיים, שיווק ומכירות תוכניות. ביקורת על כוח אדם בודקת אם הציפיות של המעסיק מועברות בצורה ברורה, כגון באמצעות מדריך עובדים ותיאורים של משרות אישיות. סקור נהלים סטנדרטיים המשמשים לתזמון כדי להעריך יעילות. רשימות הבדיקה יכולות לכלול גם הערכה אם קיימים אמצעים לשליטה בענייני איוש כגון איכות ביצוע, היעדרות ולא גניבה.

ביקורת תפעולית

ענייני הייצור העסקי מטופלים בביקורת תפעולית. ניתן לבחון את קשרי הספק כדי להעריך את בקרת המלאי, וכן את מערכות המסירה והתשלום. בדיקת מלאי כנגד תקני בקרת איכות. בדוק תוכניות חירום לזהות מקורות חלופיים עבור החומרים הדרושים. ודא תאימות לתקנים רגולטוריים, כגון בטיחות תעסוקתית ומנהל הבריאות, או OSHA. זה יכול להיבדק נגד תיעוד רשומות בטיחות ודוחות תאונה.

ביקורת פיננסית

נושאים קריטיים שניתן לסקור בביקורת פיננסית פנימית כוללים נהלי הנהלת חשבונות וכללי החשבונאות. סקור את ההכנסה וההוצאות השוטפות עבור הדיוק. להעריך את המצב של ההיסטוריה החזר ההלוואות העסקיות. סקור את מדיניות האשראי והאשראי של החברה. לקבוע אם הדוחות הבנק ליישב וכי תזרים המזומנים נאותה בהתאם לצרכים הפרויקט. יש לבדוק את אישורי התשלום כדי למנוע הונאה. מערכות סקירה עבור פיקדונות ניכוי פדרלי מס ביטוח לאומי. ביקורת שנתית פיננסיים צריך גם להבטיח כי החזרי מס מוגשות במועד. חברות ציבוריות עשויות להיות גם דרישות דיווח פיננסי נוספות שיש לבחון, כגון עמידה בתקנות פדרליות כגון חוק Sarbanes-Oxley. היועץ המשפטי עשוי להידרש לעיין בכל דרישות החוק.

ביקורת מערכות

זהה את כל מערכות הליבה העסקיות הקיימות בארגון שלך, וכן את האופן שבו הן מקושרות, בעת פיתוח ביקורות מערכת פנימיות. מערכות מחשב ומערכות אוטומטיות שמודדות ומפקחות על פעילויות יש לבדוק. עיין ביומני תחזוקת המערכת כדי לקבוע אם בדיקות תכופות יותר מתועדות באופן שגרתי. מדריכים תפעוליים צריכים להתקיים לכל הציוד. בדוק עם המפקחים על מנת להבטיח כי מדריכים לענות על כל השאלות או אם הכשרה נוספת או שדרוגים טכנולוגיים נדרשים.