מה המטרה של מנהל כספים בתוך תאגיד?

מנהל פיננסי חייב להפיק דוחות כספיים, פעילויות השקעה ישירות ולפתח אסטרטגיות כדי להבטיח את הבריאות הפיננסית ארוכת הטווח של הארגון.בגלל שיש להם את החזק ביותר של פיננסים החברה של מישהו בארגון, הם גם עוזרים למנהלים לקבל החלטות הכרוכות בעתיד החברה.

טיפים

• המטרות העיקריות של מנהל פיננסי הן תכנון, המכיל עלויות, ניהול תזרים מזומנים והבטחת עמידה משפטית.

מהו מנהל פיננסי?

מנהל כספים אחראי על ניטור הבריאות הפיננסית של הארגון באמצעות דוחות כספיים. כאשר הדברים הולכים טוב, הם ישיר פעילויות ההשקעה לפתח תוכניות שיכולות לעזור לשמור ולשפר את המצב הכספי של החברה. כאשר הדברים הולכים רע, הם מפתחים אסטרטגיות כדי לשפר את הכספים של החברה לא רק בטווח הקצר אבל בטווח הארוך גם כן. לעתים קרובות הם משתמשים בידע שלהם על הכספים של החברה כדי לסייע לייעץ למנהלים על החלטות עסקיות.

חובות של מנהל פיננסי

על מנהלי כספים לפקח על יצירת דו"חות רבים, לרבות דוחות כספיים, דוחות פעילות עסקית ותחזיות על בסיס מגמות שוטפות. עובדים אחרים העוסקים בדיווח הכספי ובתקצוב חייבים לדווח למנהל הפיננסי, הפועל כמפקח שלהם. הם חייבים להבטיח כי דרישות החוק לגבי הכספים של החברה מתקיימים, כגון מסים ושכר עובדים.

מלבד דוחות קומפילציה, מנהלים פיננסיים חייבים להיות מסוגלים לבוא עם רעיונות כדי לעזור לחברה על בסיס נתונים. הם חייבים לבדוק דוחות כספיים של החברה ולעזור למצוא דרכים לצמצם עלויות. הם מסתכלים על מגמות בשוק התעשייה כדי לעזור למצוא הזדמנויות חדשות להרחבת או רכישות. לבסוף, הם צריכים לעזור וניהול החלטות שיש להם היבט כספי.

בשנים האחרונות, חובות ספציפיות של מנהל פיננסי השתנו בשל ההתקדמות הטכנולוגית לצמצם את משך הזמן הדרוש כדי להכין דוחות כספיים. בעוד יצירת דוחות אלה פעם לקח את עיקר הזמן של מנהל פיננסי, עכשיו המטרות העיקריות של מנהלי כספים עסקיים הם לנתח דוחות ולייעץ מנהלים בכירים על איך למקסם את הרווחים. כתוצאה מכך, הם מתבקשים יותר ויותר לשמש יועצים המסייעים למנהלים לקבל החלטות שישפיעו על הארגון כולו.

תפקידו של מנהל פיננסי ישתנה גם עם גידול החברה. כאשר חברות קטנות, הם עשויים למיקור חוץ חובות רבות, כי בסופו של דבר יובא הביתה הוסיף לסגל של המנהל הפיננסי של חובות. אם חברה תהיה גדולה מספיק, הם עשויים אפילו צריך צוות מלא של מנהלים פיננסיים כדי לעבד ולנתח את כל הנתונים הכספיים.

מטרות הניהול הפיננסי

המטרה ארוכת הטווח של ניהול פיננסי היא בסופו של דבר לסייע לחברה למקסם את הרווחים. כדי לעשות זאת, מנהל פיננסי צריך להתמקד במטרות קטנות יותר וספציפיות יותר של ניהול פיננסי: תכנון, הטלת עלויות, ניהול תזרים מזומנים ועמידה בדרישות החוק.

תכנון

מנהל פיננסי שונה מרואה חשבון בכך שהוא יתמקד בתכנון אסטרטגיה פיננסית ארוכת טווח, תוך הקצאת עבודת הנהלת החשבונות בפועל לעובדיו. תוכניות אלו יכולות לכלול קביעת יעדים להגבלת עלויות תקורה, הוצאות ייצור וניהול חוב וכן השגת הכנסות ספציפיות, שולי רווח ורווח גולמי. הוא גם צריך לעשות תוכניות עבור אופציות ההשקעה הנכונה אם החברה בסופו של דבר יש עודף רווחים. בנוסף, הוא עשוי לגלות דרכים לחברה לרכוש את ההון הדרוש להרחבות או לרכישות.

על מנת להפוך את התכניות הללו, הוא יצטרך ליצור תקציב ראשי המכונה ניתוח שונות התקציב, אשר לוקח בחשבון את המאזן של החברה, חשבונות חייבים ו payable דוחות, תזרים מזומנים דוחות רווח והפסד. המנהל הפיננסי יסקור באופן שוטף את ניתוח שונות התקציב כדי להחליט אם הביצועים בפועל של החברה עומדים בתחזיותיה, ואם לאו, הוא יסייע לקבוע אילו שינויים יש לבצע.

עלות מכולה

עלות ההוצאות עולה מעבר פשוט הגדרת רמות ההוצאות ויצירת צעדים לחיתוך עלויות. כמו כן, על המנהל הפיננסי ליצור בקשות להצעות, תהליכי הגשת הצעות מחיר וקווי מדיניות לרכישת קבלנים, ספקים וספקים. זוהי הדרך היחידה להבטיח כי החברה מקבלת את השילוב הטוב ביותר של איכות ומחיר.

מנהל פיננסי יהיה גם להסתכל על המשאבים הנוכחיים של החברה בעתיד כדי לקבוע אם עדיף לבצע פעולות בבית או למיקור חוץ את העבודה. המנהל הפיננסי צריך גם לנהל את החוב והמסים של החברה כדי למזער את תשלומי הריבית ואת חבות המס.

ניהול תזרים מזומנים

תזרים המזומנים הוא קבלת הכסף בפועל ותשלום החשבונות לעומת ההכנסות וההוצאות המתוקצבות של החברה. ניהול תזרים המזומנים של החברה הוא אחד החובות החשובים ביותר של מנהל פיננסי. בעוד חברה עשויה להיות חייב סכום מסוים על ידי לקוחות, זה אחראי להניח שזה יקבל את הכסף בזמן לשלם את החשבונות לפני שהם הופכים. המטרה של מדיניות ניהול מזומנים של החברה היא לוודא תמיד יש מספיק כסף כדי לשלם את החשבונות על ידי שמירה על מספיק אשראי עתודות מזומנים על מנת לשמור על יציבות פיננסית של החברה.

התאמה לדרישות חוק

על המנהל הפיננסי לוודא שהעסק עומד בכל החובות המשפטיות הנוגעות למימון, לרבות תשלום מס הכנסה ומס הכנסה, הטבות לעובדים, דרישות שכר מדינה ופדרליות ודיווח לרשות ניירות ערך אם החברה היא חברה ציבורית. המנהל הפיננסי חייב גם להבטיח שהחברה תעמוד בחוקים הספציפיים לתעשייה. כדי להתמודד עם חובות משפטיות אלה, מנהל פיננסי עשוי לעבוד עם צוות פנימי או יועצים, כולל מומחי מס ורואי חשבון.

מנהלי כספים ספציפיים לתעשייה

בגלל סוגים שונים של חברות יש צרכים פיננסיים שונים, כמה מנהלים פיננסיים מתמחים בענפים מסוימים. אלה מנהלים פיננסיים מיוחדים יש ידע ספציפי בתעשייה כדי להתמודד עם הצרכים הייחודיים של העסק שלהם, כולל תקנות, נהלים ודיני המס. לדוגמה, מנהלי כספים ממשלתיים חייבים לדעת על הקצאות הממשלה ותהליכי התקציב. כמו כן, מנהל פיננסי העובד בחברת ביטוח בריאות חייב לוודא, כפי שנקבע בחוק טיפול משתלמת, לא יותר מ 20 אחוז פרמיות משמשים לכיסוי עלויות ניהול, כולל רווחים ומשכורות. את השאר יש להוציא על תביעות רפואיות ושיפורים איכותיים לחברים.

סוגי מנהלי כספים

ישנן חובות רבות שעלולות ליפול על מנהל פיננסי, הרבה יותר מכל אדם אחד באמת יכול להתמודד. לכן מנהלים פיננסיים בדרך כלל יש כותרת שונה בפועל מבוסס על חובות ספציפיות שלהם להתמקד. כמה מן הסוגים הנפוצים ביותר של מנהלים פיננסיים כוללים בקרי, גזברים / קציני כספים, מנהלי אשראי, מנהלי מזומנים, מנהלי סיכונים ומנהלי ביטוח.

הבקרים מפנים את הכנת הדוחות הכספיים, לרבות דיווחים מיוחדים הנדרשים על ידי סוכנויות ממשלתיות המסדירות את העסק. לעתים קרובות הם מפקחים על מחלקות חשבונאות, ביקורת ותקציב.

גזבר וקצין כספים הם שני שמות למנהלים פיננסיים המפקחים על השקעת הכספים ומנהלים תקציבים של הארגון כדי שיוכל לעמוד ביעדים הפיננסיים שלו. הם יכולים לגייס הון באמצעות אמצעים כמו הנפקת מניות או אג"ח כדי לתמוך הרחבות ולפתח תוכניות פיננסיות לניהול מיזוגים ורכישות.

מנהלי האשראי מפקחים על פעילות האשראי של החברה על ידי קביעת קריטריונים לדירוג האשראי, קביעת גבולות האשראי ומעקב אחר אוספי החשבונות שבוצעו בעבר. באופן דומה, מנהלי המזומנים שולטים בזרימת המזומנים הנכנסים ויוצאים מהחברה על ידי ביצוע פעולות כמו הקרנת תזרים מזומנים, כדי לקבוע אם לחברה יהיה מספיק כסף כדי לשלם את החשבונות שלה, או אם יהיה לה יותר מזומנים ממה שצריך ולכן צריך להשקיע חלק ממנו.

כפי שהשם מרמז, מנהלי סיכונים שולטים בסיכון כדי להגביל או לקזז הפסדים או אי וודאות פיננסית עקב גורמים כגון שינויים במטבע או במחיר הסחורה. מנהלי הביטוח מנסים להגביל הפסדים של החברה על ידי קבלת ביטוח מפני סיכונים כמו פציעות עובדים ותביעות.