לפי רשות ניירות ערך האמריקאית, ה- SEC, העקרונות החשבונאיים המקובלים בארה"ב, GAAP, מחייבים חברות ציבוריות להגיש דוחות כספיים שונים ל- SEC על בסיס רבעוני או שנתי. דוחות כספיים אלה כוללים מאזן, דוח רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים ודוח על השווי המאזני של בעלי המניות, אם כי חברות יוסיפו לעיתים את דוח ההון למאזן. המשקיעים משתמשים בדוחות הכספיים כדי לקבוע את המצב הכספי הקצר והארוך של החברה.
מאזן
מאזן מציג תמונה כוללת של המצב הכספי של החברה על ידי הצגת סך הנכסים של העסק, כולל התחייבויות בתוספת הון עצמי. הנכסים השוטפים יכולים לכלול מזומנים, חשבונות חייבים, מלאי ופירעונות לביטוח. רכוש קבוע יכול לכלול רכוש, ציוד הון וערך פחת - יורד של רכוש. התחייבויות לזמן קצר כוללות חשבונות, שכר ומסים לתשלום, והתחייבויות לזמן ארוך יכולות לכלול משכנתאות ואגרות חוב. הון מתייחס לבעלותו של בעל עסק בעסק או בשותפות יחידים ובהון עצמי של תאגיד.
הצהרת הכנסה
נתוני ההכנסות מציגים את הרווח הנקי של העסק לאחר תשלום ההוצאות, אשר יכול לכלול רכישת מוצרים, שכר, פרסום, מסים הפסדי הון. דוח רווח והפסד מפרט את ההכנסה ברוטו בשורה הראשונה ואת הרווח הנקי בשורה האחרונה עם רשימה של הוצאות דחוקה באמצע. על פי ה- SEC, רוב התאגידים כוללים רווח למניה, EPS, על דוח רווח והפסד כדי להראות לבעלי המניות את יחס מחיר המניה לעומת הרווח למניה.
תזרים מזומנים
בעוד דוח הכנסה ומאזן מציעים סקירה מפורטת של החברה לעקוב אחר הרשומה הפיננסית, רוב המשקיעים צריכים לדעת כמה טוב החברה מנהלת תזרימי מזומנים ו outflows כי חברות חייב להיות מספיק מזומנים כדי לשלם עבור הוצאות ורכישות. דוח תזרים מזומנים מראה את כמות הגידול או הירידה במזומנים שהחברה מקיימת בכל רבעון. החברות מדווחות על תזרים המזומנים מפעילות שוטפת, לרבות מכירת מוצרים ושירותים; פעילויות השקעה, לרבות רכישה או מכירה של ציוד הוני ורכוש; פעילות מימון, לרבות מכירת מניות ואגרות חוב או לקיחת הלוואה ממלווה.
הצהרת הון
תאגידים בדרך כלל לשלב דוח על ההון העצמי של הבעלים, או לחילופין נקרא דוח על יתרת עודפים, לתוך המאזן שלהם. חברות יכולות ליצור דוח הון נפרד המציג את ההון העצמי של בעלי המניות או הבעלים בתום תקופה פיננסית, הכולל את הערך של כל מניה בתוספת רווחים או מינוס הפסדים ומשיכה או הוספה לקרנות של החברה מצד הבעלים בעלי מניות.
