כאשר אתה רוכש כל סוג של השקעה, אתה מקווה להרוויח רווח או להרוויח על ההשקעה שלך. בעת הערכת הנכסים שלך, אתה מחשיב מה ההשקעה הספציפית צברה או הפסידה עד כה. כללי חשבונאות מקובלים (GAAP) מחייבים עסקים לכלול את נתוני הרווח או ההפסד שטרם מומשו בדוחות הכספיים של העסק.
מהו רווח לא ממומש?
רווח לא ממומש הוא הרווח הפוטנציאלי שאתה יכול לממש על ידי הפקת ההשקעה. עם זאת, בגלל שאתה לא פדה את ההשקעה, הרווח אינו ממומש כרגע. רווח לא ממומש הוא גם המכונה רווח נייר כי הרווח הוא רק תיאורטית עד שאתה מוכר את ההשקעה. בנוסף, אתה לא משלם מסים על רווח לא ממומש. עם זאת, עסק יכול להשתמש רווחים לא ממומש כנכסים כדי להגדיל את האשראי.
רישום רווח לא ממומש
אם יש לך רווח או הפסד שטרם מומש מההשקעה, אתה רושם את הרווח או ההפסד שטרם מומש כהכנסה "מצטברת כוללת אחרת" בסעיף ההון העצמי של המאזן של החברה. שיטה זו מקובלת בדרך כלל מאפשרת למשקיעים ולאנשים אחרים להעריך את הדוחות הכספיים של העסק כדי להכיר בכך כי רווחים או הפסדים אינם ממומשים בזמן הנוכחי.
רווחים ממומשים
ברגע שאתה מוכר השקעה, הרווח הופך להיות הבנתי. ברגע שאתה מבין את הרווח, אתה חייב לשלם מסים על רווח מבוסס על משך הזמן שביצעת את ההשקעה ואת סכום הרווח הרווחת מהמכירה. עסק רשומות את הרווח הבנתי על דוח הרווח כהכנסה. הכנסה זו מייצגת את רווח ההון על ההשקעה. ה- IRS מטיל מס רווחי הון לטווח ארוך או קצר טווח על בסיס משך הזמן שבו השקעת את ההשקעה. אם אתה הבעלים של ההשקעה במשך פחות משנה, תשלם מס על הרווח כהכנסה קבועה. אם החזק את ההשקעה במשך יותר משנה, אתה יכול לשלם את שיעור המס נמוך יותר הון.
הפסד שטרם מומש ומומש
עליך לרשום הפסדים שמומשו ושטרם מומשו באותו אופן כמו רווחים מומשים ולא ממומשים. כמו עם רווחים, ההפסדים אינם הופכים בפועל או מומשו עד שאתה מוכר את הנכס. בהתאם תיק ההשקעות שלך, סוגר הכנסה וקריטריונים אחרים, ייתכן שיש לך את היכולת להשתמש הפסד הממשי להפחית את חבות המס שלך על ידי קיזוז סוגים אחרים של הכנסה.
