קבלת תשלום עבור מה שאתה עושה הוא ללא ספק דבר טוב, אבל מקבל תשלום עבור דברים שאינם כרוכים לקום מהמיטה ואת הולכת לעבודה עשוי להיות אפילו טוב יותר. זה ההבדל הבסיסי בין ההכנסות שנצברו לבין ההכנסות שטרם נולדו: אם אתה עובד בשביל זה, זה כנראה הרוויח הכנסה, ואם זה כסף מתגלגל לא משנה מה אתה עושה, זה הכנסה unearned. אם אתה חושד כי ההגדרה של IRS הכנסה unearned קצת יותר מסובך מזה, אתה תהיה צודק.
מה היא הכנסה unearned?
המבחן הראשון אם ההכנסה היא הרוויחה או unearned היא להסתכל על ההגדרה של הכנסה הרוויח ולראות אם זה חל. מס הכנסה רואה את ההכנסה שלך להיות הרוויח אם זה בצורה של שכר, משכורות, טיפים לשלם מס אחר; הטבות שביתה באיחוד; תשלומי נכות שתקבל לפני שתגיע לגיל פרישה והכנסות מניהול העסק שלך. יש עוד כמה מקרים מיוחדים, אבל אלה הם החשובים. ההכנסה שטרם הורווחה, אם כן, מוגדרת כהכנסה שאינה באה מדברים. כמה דוגמאות ספציפיות המפורטות בפרסום 17 כוללות ריבית חייבת, רווחי הון, דיבידנדים וחלוקות של רווחי הון, תשלומי אבטלה אם אתה מפוטר וצורות שונות של מלגה או פרישה הכנסה.
למה זה unearned?
רוב צורות אלה של הכנסה נחשבים unearned, אבל הם unearned מסיבה. סיבות אלה משתנות. לדוגמה, אם יש לך הכנסה המלגה, ייתכן שיהיה "הרוויח" אותו דרך שנים של slogging קשה בבית הספר, אבל לא על ידי עובד עבור שכר במובן המקובל. הכנסה פנסיה היא תוצר לוואי של הכנסה התעסוקה הקודם שלך, כלומר אתה נהנה מהכנסה עבודה שכבר שילמת מסים על. באותו אופן, הכסף ששילחת לעבוד בשבילך - בין אם על ידי השגת ריבית או כהשקעה בקרנות או במניות אישיות - עשוי להגיע במקור משכרך או משכורתך, אך כבר שילמת את המסים שלך כי.
למה ההשקעה יש הכנסה נמוכה מסים
דבר אחד אתה שם לב על הכנסות unearned היא כי הרבה זה הכנסה להשקעה. אם אתה קונה תקליטורים, למשל, או שיש כסף בחשבון חיסכון, הריבית מאלה נחשבת הכנסה unearned. רווחי הון מהצמיחה של השקעה נחשבים כהכנסות שטרם נולדו. אם רווחי ההון שלך באו באופן עקיף כאשר קרן שבבעלותך הרוויחה על אחת מאחזקותיה, חלקך בהון - חלוקת רווחי הון - הוא גם הכנסה שטרם הורווחה. אם יש לך תיק הכנסות בנוי מניות לשלם דיבידנדים, תשלומי הדיבידנד שאתה מקבל נחשבים גם הכנסה unearned. הכנסות ריבית מסים כמו הכנסה הרווחת הרגיל שלך, בעוד דיבידנדים ורווחי הון למשוך פחות מס. ישנן סיבות להכנסות השקעה לקבל טיפול מס חיובי. ציניקן יכול לטעון כי חוק המס מעדיף את אמידים. השקפה מאוזנת יותר היא פשוט כי צמיחה כלכלית דורשת השקעה פעילה ולא ריבית פסיבית, ולכן מערכת המס מובנית כדי לספק תמריצים להשקעה.
מה הם חליפין
שיעורי המס שאתה משלם על ההכנסה הרגילה שלך, כלומר הכנסות שנצברו בתוספת הכנסות ריבית, להשתנות די רחב. הם תלויים במעמד שלך - יחיד, נשוי הגשת יחד או בנפרד, ראש משק הבית וכן הלאה - וכמה הרווחת במהלך השנה. בהכנסות נמוכות יותר אפשר לשלם רק 10% או 15%, אבל בזמן כתיבת שורות אלה, ההכנסות של 37,950 $ ומעלה, לאדם, יכולות למשוך מסים של 25% ל -39.6%. לעומת זאת, הכנסות דיבידנדים ורווחי הון לטווח ארוך הולכים ללא תשלום אם אתם נמצאים בשני הסוגים הנמוכים של ההכנסה. אם אתה אחד בסוגריים הנעים בין 25 ל 35 אחוז מס על ההכנסה הרגילה שלך, אתה תשלם 15 אחוזים על צורות אלה של הכנסות ההשקעה. אם אתם נמצאים בסוגריים הגבוהים ביותר, במס של 39.6% על ההכנסה הרגילה שלכם, תשלמו 20% על דיבידנדים ורווחי הון. זה בערך חצי מהמחיר שתשלם על ההכנסה הרגילה שלך.
גידול מוגן במס
זה יחס חיובי של הכנסות ההשקעה הוא נהדר, אבל אתה עדיין משלמים מסים על הצמיחה של הכסף שלך. אם אתה מנסה לבנות ביצה קן לפרישה, אתה יכול לקחת את הדברים צעד רחוק יותר על ידי החזקת ההשקעות שלך בחשבון מס מוגן, כגון IRA או מעסיק בחסות 401 (k). בחשבונות אלה, הכסף שלך יכול לגדול ללא מיסוי עד לפרוש, וזה יתרון עצום. עם תקן IRA או 401 (k), אתה עושה את התרומות עם מראש מס דולר לשלם מס על הכסף כאשר אתה לוקח את זה פרישה. יש להניח, ההכנסה שלך אז יהיה נמוך יותר, אז אתה תשלם פחות על ידי אז. לשים כסף לתוכנית גם מקטין את ההכנסה החייבת שלך עבור השנה, וזה יתרון שימושי נוסף. רוט IRAs לפעול בכיוון ההפוך. אתה משלם להם עם דולר לאחר מס ולא מקבלים לנכות את התרומות שלך מן ההכנסה החייבת שלך, אבל הם נותנים לך הכנסה ללא תשלום לאחר פרישה. אתה יכול גם לקחת את התרומות מתוך IRA רוט מבלי לקחת מכה מס, אז זה גם מקור פוטנציאלי של קרנות חירום.
מה עם הילדים?
עוד דרך מכובדת לשלם אפילו פחות מס על הכנסה unearned שלך היא לשים כמה זה בשמות הילדים שלך. אלא אם כן אתה הורות כוכב ילד, ההכנסה שלהם היא כנראה נמוך יותר שלך, והם יהיו באחד סוגריים המס הנמוך ביותר. בידיו של ילד תלוי, הכנסות ריבית יכול למשוך מס קטן או לא, ואת המסים על דיבידנד או רווחי הון הכנסות יהיה בדרך כלל אפס עבור רוב הילדים, במיוחד כאשר הם צעירים. תוכלו למצוא דיון קצר על הכנסות של ילדים שלא נרשמו ב IRS פרסום 17, בפרק על חישוב מסים שלך, אבל עבור הסבר מלא, תצטרך לפנות לפרסום IRS 929. זה אחד שעוסק חוקי המס עבור ילדים ותלויים אחרים, ועם זאת ביד, תוכל להחליט די מהר אם תוכל להרוויח על המסים שלך.
חשבונות UTMA ו- UGMA
יהיה עליך להגדיר צורה כלשהי של חשבון בעל אורך חשבון, או חשבון משמורת, כדי להעביר השקעות באופן חוקי - וההכנסה שטרם נולדו - לילדים. ישנם חשבונות ספציפיים לחינוך, אך יש להם הרבה מגבלות מובנות. גישה גמישה יותר היא להשתמש בחשבון העברה אוניברסלית לקטינים, או UTMA, למטרה זו. במדינות מסוימות יש גרסה שונה במקצת, הנקראת 'מתנה אוניברסלית לקטינים', או 'UGMA', אך הם דומים למדי לאופן פעולתם. אתה מגדיר את החשבון אצל קסטודיאן, בעצמך או בבוגר אחראי אחר, שמנהל את החשבון ואת השקעותיו למען הילד. אסטרטגיה זו מפחית את ההכנסה החייבת שלך ומכניס ביצה קן לידי הילדים שלך, שניהם דברים מצוינים, ולא מפתיע הרבה הורים בעבר התעללו באמת את ההזדמנות. חוקי המס של UTMA מס הכנסה יש במקום מאז 2018 רק לאפשר את הראשון $ 2,100 של ילד unearned הכנסה ללכת untaxed. מעל זה, זה במס באותה שיעור כמו נאמנויות מסורתיות אחוזות.
מעטים downsides של UTMAs
שום דבר אינו מושלם, כמובן, ויש כמה חסרונות מוגדרים ליצירת UTMA עבור הילדים שלך. אחת מהן היא שמסרת את ההשקעות האלה והן כבר לא שלך. אם אתה הקסטודיאן, אתה יכול לגיטימי להוציא קצת כסף על ההוצאות של הילד, אבל אתה לא יכול לקחת אותו בחזרה לשימוש משלך. חשוב עוד יותר, השקעות אלה ואת ההכנסה שהם הופכים להיות רכוש של הילד שלך בגיל הרוב ללא מגבלות על אופן השימוש בהם. יש כמה בעיות ממש ברור עם זה. אחת היא שזה יכול להשפיע על זכאותו של הילד שלך הלוואות לסטודנטים, אשר יכול להיות סיבוך גם אם תמיד התכוונת לחשבון להיות קרן המכללה. אחרת היא כי צעירים לא תמיד טוב מנהלי כסף, ואין שום דבר לומר 20 שנים של חיסכון לא תקבל לעס בתוך התקף של מסיבת חובה. כל מה שאתה יכול לעשות הוא לאמן את הילדים שלך היטב באמצעות הכסף שלהם ומקווים כי הם מכוונים מטרה מספיק כדי להשתמש בו בתבונה. למרבה המזל, מקבל אותם מעורבים הפרטים של UTMA שלהם יכול להיות דרך טובה לעזור להם לגדול להיות אחראי מבחינה כספית.
