הדוחות הכספיים של סוף השנה מאפשרים למשקיעים להבחין בין חברות שעוקבות אחרי נהלים נקיים, שומרי חוק, לבין בעלי רישומים תפעוליים ירודים. דוחות אלה מספקים גם תובנה כיצד חברות ציבוריות הרשומות בהתאם לחוקים ולתקנות. הדוחות הכספיים של שנת הכספים כוללים מאזן, דוח רווח והפסד, דוח תזרים מזומנים ודוח הון.
מאזן
בכלכלות המודרניות, המנהיגות הארגונית מבינה כי נתונים מאזניים לא מדויקים עלולים ליצור אי-נוחות בקהילת ההשקעות. זה נכון במיוחד אם חברה חווה מצוקה כלכלית או אם הכלכלה רעה. במאזנים הפיסקליים בסוף השנה, מפקחים חשבונאיים מצביעים לציבור האם החברה ממציאה. באופן ספציפי, הם מציגים נכסים ארגוניים, התחייבויות ושווים נטו בסוף השנה הפיסקלית. שווי נקי, מדד כושר הפירעון, שווה לנכסים בניכוי התחייבויות.
הצהרת הכנסה
דוח רווח והפסד תקופתי כולל הכנסות של חברות, הוצאות והכנסות נטו. סקירת דוח רווח והפסד של החברה מסייעת לאנשי תאגידים להעריך את האופן שבו החברה משתמשת במשאביה להגדלת המכירות. כמה משקיעים לסקור סוף שנה הכנסות הכנסות של כל החברות בענף כדי לקבוע אם המגזר הוא נאבק או צובר כוח.
תזרים מזומנים
דו"ח שנתי על תזרים מזומנים מראה כיצד, מתי ואיפה חברה מוציאה כספים תאגידיים. הוא מספק מידע מפורט על שלוש קבוצות העסקה: הפעלה, השקעה ומימון. הפעילות השוטפת כוללת תשלום משכורות וקבלת תשלומי לקוחות. השקעה היא רכישת נכסים לטווח ארוך, כמו ציוד ומכונות. פעילויות מימון מציינות כיצד ארגונים מגייסים מזומנים ומממנים את פעילותם.
דוח על השינויים בהון העצמי
דוח על ההון העצמי ידוע גם בשם דוח רווח והפסד או סיכום הון עצמי. הוא מציג תשלומי דיבידנד, הכנסות ממכירת מניות ועודפים. הרווחים המצטברים מסתכמים ברווח הנקי שהחברה לא שילמה כדיבידנדים לאורך השנים.
