כיצד להכין תקציב ההון

יצירת ויישום התקציב הוא חיוני לכל עסק או ארגון מסיבות רבות. הכנת תקציב ההון נחוצה כדי להגדיל את הרווחים ולמזער עלויות. רוב העסקים והארגונים בדרך כלל מתכננים תקציב לתקופה של 12 חודשים, מה שמאפשר להנהלה להסתכל על התמונה הגדולה. תקציב ההון שונה מתקציב לטווח קצר בכך שהוא בוחן השקעות ארוכות טווח, בוחן רכישה או שדרוג של רכוש קבוע כגון מבנים, מכונות וציוד.

זיהוי יעדים פיננסיים, הגדרה ברורה של מטרות הפיתוח של הארגון. כלול את מסגרת הזמן להשגת מטרות אלה. קביעת סדר עדיפויות לצרכים, ולאחר מכן לקבוע כיצד מימון צרכים אלה ישפיע על התקציב. לפני גיבוש התקציב הסופי, מנהלים צריכים לשקול מה פעולות ניתן לנקוט כדי לשפר את הביצועים בתחומים מסוימים, במיוחד כאשר מתרחש לא צפוי.

לבקש תמיכה עבור סדרי עדיפויות מימון ספציפיים. קח בחשבון כי לא יהיה מספיק כסף כדי לממן כל פרויקט ההון על רשימת המשאלות של הארגון שלך. עבודה עם חברים אחרים בוועדת הכספים בקביעת קריטריונים להערכת קדימויות. לדוגמה, הצורך עשוי להימדד על ידי המצב הנוכחי או שימושים של נכסים פיזיים כגון מבנים וציוד. לעומת זאת, התחשבות בפרויקטים מסוימים עשויה להתבסס על גורמי בריאות ובטיחות, או תועלת כוללת לקהילה.

לאסוף את הנתונים הדרושים כדי לאמוד מימון עבור צרכי ההוצאות ההוניות. ניתוח דוחות כספיים כולל דוח רווח והפסד, מאזן, ואת דוח תזרים מזומנים כדי לקבל מושג טוב יותר של הארגון לטווח ארוך הבריאות הפיננסית. מימון הוצאות הון פירושו תשלום נוסף בריבית. אמנם זה לא בדרך כלל החלטה נבונה עבור הארגון לממן את כל החוב שלה, תשלום במזומן יכול להשפיע על תזרים מזומנים על ידי הפחתת משמעותית ההון התפעולי.

שקול את היתכנות של כל ההוצאות הון כגון בנייה חדשה, שיפוצים גדולים או ציוד חדש הראשון על ידי מסתכל כמה זמן יידרש כדי לשחזר את העלות של כל ההשקעות הגדולות. לבחון חלופות אחרות, ולשקול אם עלויות הפרויקט מוצדקות, או אם יש דרכים לקצץ בעלויות אלה. לבסוף, לקבוע אם השקעה בפרויקט הון מסוים יגדיל את הערך של הארגון בכללותו. זכור כי ייתכן שיהיה עליך להגן על החלטות התקציב לאחרים בהיררכיה הארגונית.

טיוטת תקציב מוצע המקצה משאבים על ידי הערכת התוצאות של פרויקטים קודמים בכל מאמצי תכנון ארוכי טווח. מאחר שרוב פרויקטי ההון לוקחים שנים לפיתוח, ההשוואות השנתיות משמשות לעתים קרובות להערכת הביצועים. ההחלטה להשקיע בפרויקטים או בנכסים חדשים תלויה לא רק בעלות ארוכת הטווח למימון הפרויקט, אלא מסתמכת גם על תזרים המזומנים שפרויקט צפוי לייצר בשנים הקרובות. התקציב אמור לתאר בפירוט כיצד ימומנו הוצאות ההון הפרטניות. תוכנית מוצק ההוצאות צריך להראות איך הכסף יופקעו עבור כל השיפורים, אשר מומלץ.

למדוד את ההתקדמות על ידי פיקוח על פעולות על בסיס קבוע במהלך שנת הכספים. תכנון פרויקטי ההון הוא על מדידת התוצאות כפי שהוא על הערכת ובחירת פרויקטים ההון. יש להשלים את הפרויקטים בתוך מסגרת הזמן, ועל פי הצעדים המפורטים בתקציב.

טיפים

• כל מחלקה בארגון חייבת להגדיר את מטרותיה ושיטותיה לדיווח על התקדמות. המטרה העיקרית של פיתוח תקציב ההון היא ליצור קשר ברור בין מטרות מחלקות אישיות לבין המשימה הכללית של הארגון.

  למרות תקצוב ההון מתמקד בתכנון לטווח ארוך, ההתקדמות צריכה להימדד על בסיס שגרתי אם זה יומי, שבועי או חודשי.