למטרות חשבונאות פיננסית, ערכי היומן מספקים את הבסיס לכל השינויים במאזן המזומן שהחברות מדווחות על מאזן. כאשר אתה מתחיל חברה חדשה, את היומן הראשון שאתה מבצע חייב לשקף את מקורות הפתיחה הראשונית שלך יתרת מזומנים ללא קשר אם זה מתוך הלוואה או משקיע. עם זאת, ברגע שאתה מתחיל בפעולות, חשוב גם להבין את תנועות היומן כי יש צורך בחשבון את תזרימי ותזרים של מזומנים.
יתרת מזומנים פתיחה
כל החברות החדשות זקוקות למזומן כדי לצוף עד שהעסק יופעל באופן מלא ויניב הכנסות. בתחילה, אתה יכול לתרום כספים אישיים כדי להפעיל את העסק שלך, לקבל מימון בנקאי או משקיעים פרטיים אשר נוטלים בעלות הבעלות תמורת תרומות במזומן. לא משנה היכן הכסף מגיע, אתה צריך לעשות את הרישום היומן הנכון כדי להבטיח את הספרים שלך רשומות מדויקים, מה שמאפשר לעקוב אחר המקור של כל דולר שאתה מקבל פרויקט עם דיוק סביר אם תיתקל תזרים מזומנים בעיות ב העתיד. עם זאת, חברה מראש לא יעשה כניסה יומן כדי לשקף את יתרת הפתיחה של מזומנים מאז זה תמיד שווה את יתרת סגירה בסוף שנת הכספים הקודמת.
חיובים להגדיל את המזומנים
יש שני צדדים לכל רישום יומן: חיוב אשראי. כאשר מתמודדים עם חשבון נכס, כגון מזומן, רשומת חיוב לחשבון תגדיל את יתרתו, ואילו ערך אשראי יקטין אותו. הכניסה לרשום את יתרת הפתיחה של המזומנים תמיד דורש ערך חיוב שווה לכמות המזומנים שהחברה שלך מקבלת. עם זאת, הצד המסובך יותר של רישום היומן מזכה את החשבון המתאים.
כניסה למימון
כאשר החברה שלך מקבלת חלק מהכסף כתוצאה מהלוואה או ממימון בנקאי אחר, צד האשראי של תנועת היומן חייב להגדיל את חשבון ההתחייבות כדי לשקף את החוב. לפני ביצוע כרטיס האשראי, עליך להעריך אם החוב חייב להיות repaid בתוך שנה אחת או במועד כלשהו לאחר. אם החזר הוא הכרחי בתוך שנה אחת, את כרטיס האשראי שאתה חייב להיות על חשבון ההתחייבות הנוכחי, כגון חובות לטווח קצר החוב. עם זאת, אם ההלוואה היא לטווח ארוך, אתה עושה את האשראי המקביל כניסה אחריות noncurrent. לאחר שני הצדדים של הערך הושלמו, המאזן שלך ישקף את זרימת מזומנים מן ההלוואה, אלא גם להגדיל את ההתחייבויות של החברה.
כניסה למשקיעים
עוד דרך משותפת עבור חברות חדשות כדי ליצור זרם של מזומנים הוא מן המשקיעים שרוצים לרכוש את הבעלות על הבעלות בחברה. זה כולל גם את הכסף שאתה תורם לחברה עם הכספים האישיים שלך. ללא קשר למשקיע, צד האשראי של תנועת היומן נעשה לחשבון הון. היתרה בחשבון ההון תגדל על מנת לשקף את שווי ההשקעות שתקבל, לרבות אלה המבוצעות ברכוש ולא במזומן.
