חשבון ספר חשבונות כללי צריך לשקף את החשבון בדיקת העסק, כי זה צריך לשקף את כל הפקדות והמחאות שבוצעו אל וממנו העסק שלך. ספר חשבונות כללי הוא במהותו, יומן רישום. איזון חשבון בנק לספר חשבונות ראשי זהה לאיזון פנקס חשבונות רגיל להצהרת בנק.
אמת את החיבור והחיסור בספר החשבונות הראשי, במיוחד אם ספר החשבונות מוכן ידנית. זה מבטיח כי ההצהרה הכוללת היא מדויקת.
השווה את כל סכומי הסימון המוצגים בספר החשבונות הראשי עם סכומי ההמחאה שמופיעים בדוח הבנק. כמו כן, לבדוק את סכומי ההפקדה שמוצג בספר החשבונות הראשי עם הפקדות שמוצג על דוח הבנק. אם מופיעים פערים בכל אחד מהסכומים המוצגים, בדוק אם מדובר בשגיאת בנק או בשגיאת ערך חשבונאית.
פירוט כל המחאות והפקדות שטרם מומשו בספר החשבונות הראשי, אך טרם בא לידי ביטוי בדוח הבנק. זה נפוץ עבור פיקדונות שהתרחשו סמוך לסוף החודש.
ודא שכל חיובי הבנק שמופיעים בדוח הבנק, כגון חיובים בנקאיים שונים, מוזנים גם בחשבון החשבונות הראשי.
ליישב את יתרת החשבונות הכללית על יתרת הבנק על ידי הפחתת כל המחאות המופיעות המוצגות בספר החשבונות, אך עדיין לא בא לידי ביטוי בדו"ח הבנק מסכום הבנק. הוסף את כל הפיקדונות שטרם נפרעו על החשבונות, אך עדיין לא בא לידי ביטוי על דוח הבנק לסך יתרת הבנק. מאזן הבנק המתואם צריך אז להיות שווה את יתרת הסיום המוצגת בספר החשבונות הראשי.
טיפים
-
מספר תוכנות זמינות לביצוע התאמות בנקאיות. חלקן הן תוכניות אוטומטיות של ספר חשבונות ראשי עם התאמות מובנות בחשבון.
אזהרה
הודע לבנק באופן מיידי אם אתה מוצא כל סתירה בין יתרת החשבונות הכללית שלך לבין יתרת הבנק. רוב הבעיות מתייחסות שגיאות קלט או מהבנק או אדם עושה ערכים בספר החשבונות הראשי.
