ספר החשבונות הראשי הוא המקום שבו כל המידע החשבונאי של חברה ורשומות לבוא יחד, שבו כל העסקאות נרשמות. כמו כן, מובא המידע הכספי (מאזן, דוח רווח והפסד והדוחות על תזרימי המזומנים). ספר החשבונות הכללי חייב להישמר במאזן ועדכני כדי שהרישומים החשבונאיים יהיו מלאים ומדויקים.
לקבוע אם את הספר הראשי הוא איזון. מדי פעם, בדרך כלל חודשי, ספרי החברה יהיה מאוזן ונסגר. משמעות הדבר היא שכל ערכי ההתאמה הנדרשים נעשים כדי לאזן את ספר החשבונות הראשי. הדוחות הכספיים נלקחו מתוך ספר החשבונות הראשי. סגירת רשומות מתבצעת כדי ליצור את יתרות ההתחלה לתקופה הבאה - כלומר, לעדכן את ספר החשבונות הראשי. סגירת רשומות לא תבוצע עד שספר החשבונות הראשי יתאזן לתקופה הנוכחית. אם יתרות ההתחלה אינן נכונות לתקופות עוקבות, הן ימשיכו להיות כך לכל התקופות המוצלחות עד לביצוע ההתאמות הנכונות.
הרץ דוח מאזן ניסוי המציג יתרות פתיחה ויתרות סיום. אם סכומי האיזון ההתחלתי אינם שווים לאפס, הפעל שוב את דוח יתרת הניסיון.התקופה שבה יתרות ההתחלה שווה לאפס היא המקום שבו מתרחשת הבעיה מחוץ לאיזון.
באמצעות טווח התאריכים המדובר, הדפס את דוח המקור של פירוט ספר החשבונות הראשי עבור כל היומנים והאצוות.
עיין בדו"ח המקור של פרטי ספר החשבונות הראשי וזיהה את כל הערכים שאינם דו-צדדיים. כאשר אתה מוצא ערך שאינו דו-צדדי, יהיה עליך להתייחס להדפסה המקורית של המרשם כדי לזהות איזה חלק מהערך חסר.
יש צורך בכניסה חד צדדית כדי להזין את החלק החסר של הערך. כדי לבצע כניסה חד צדדית, אתה כנראה צריך זכויות פיקוח על המערכת.
כדי להזין את ערך ההתאמה ביומן הכללי, הזן את היומן המקורי, מספר האצווה ותאריך הרישום מהרשומה. בשדות הזנת הנתונים, הזן רק את החשבונות ואת הנתונים החסרים. לאחר שהרשומות האלה הושלמו, הדפס את היומן הכללי ואת העדכון.
אשר כי אתה כבר לא מתוך שיווי המשקל. השווה את יתרות הסוף עבור דוח הניסוי עבור אותה תקופה.
חזור על התהליך כולו עבור כל תקופה עוקבת עד שתגיע לתקופה הנוכחית ואינך עוד מחוץ לאיזון. במבט קדימה, אתה צריך רק לעבוד עם התקופה הנוכחית, שכן יש לתקן את כל התקופות הקודמות ולא לסגור את הספרים מבלי לאזן את הספר הראשי.
יש לציין כי ספר החשבונות הכללי יכול לאזן ועדיין להיות שגוי, זה קורה כאשר החיובים שווים זיכויים אבל הודעות נעשו לחשבונות הלא נכונים.
