אוספי מזומנים לסייע לחברה לשלם עבור פעולות הרגילות שלה. הכנסות המכירות הן נקודת המוצא של אוספי מזומנים. חברות ימכרו מוצרים או שירותים תמורת מזומנים ו / או אשראי. מכירות אשראי תוצאות חשבונות חייבים; זה מציין לחברה יש לקוחות שחייבים את הכסף. חברה חייבת לבלות את זמן איסוף החשבונות הפתוחים הללו על מנת לקבל את המזומנים המגיעים לה. לוח זמנים של אוספי מזומנים מסייע לרואי החשבון לקבוע כמה מזומנים החברה יכולה לצפות לאסוף במהלך תקופת החשבונאות.
סקור את מכירות האשראי השנתיות הקודמות ואת חשבונות חייבים כדי לקבוע את חובות פוטנציאליים רע. חובות רעים מייצגים חשבונות שלא שולמו חייבים החברה לא לאסוף.
מחלקים מזומנים שנצברו ממכירת אשראי בסך כל מכירות האשראי. זה מספק אחוז איסוף ממוצע עבור חשבונות פתוחים לקבל.
סך כל מכירות האשראי בתקופה השוטפת.
הכפל את הדמות משלב 3 על ידי אחוז אוסף משלב 2. רשום את הדמות המחושבת על דוח איסוף מזומנים.
הוסף סך המכירות במזומן לדמות משלב 4. זה מייצג את סך המזומנים שנאספו לתקופה חשבונאית.
השלמה שלבים 3 עד 5 עבור כל תקופה חשבונאית בשנה. זה יספק סך הכל אוסף המזומנים עבור כל השנה.
