ביצוע מאזן סופי

מאזן הוא דוח כספי המשמש להצגת הנכסים וההתחייבויות של אדם או חברה בנקודת זמן מסוימת. המאזנים נחשבים לתמונת מצב פיננסי. מאזן אחד לא יציג רווח או הפסד, אך רואי חשבון ישוו את המאזנים כדי לאמוד את הביצועים. באופן ספציפי, המאזן של סוף השנה הושווה למאזן של השנה הקודמת כדי לראות בבירור מה נכנס ויצא במהלך השנה החולפת. המטרה, כמובן, היא שסך הנכסים יעלה על סך כל ההתחייבויות, כלומר רווח.

רשום את הערך של כל הנכסים שלך. בין אם המאזן הוא לשימוש עסקי או אישי, כל דבר שנמצא בבעלותו הוא נכס. הנכסים כוללים: חשבונות בנק, רכוש, מלאי, תוכניות פרישה, קרנות נאמנות ומלאי, תכשיטים, אמנות או מכוניות. כל דבר ששולם מראש נחשב לנכס. לדוגמה, כמה חברות מראש לשלם את שכר הדירה או ביטוח כלומר הם שילמו על משהו אבל לא קיבל את השירות עדיין.

רשום את הערך של כל ההתחייבויות שלך. התחייבויות החובות שלך כגון הסכום שנותר על משכנתא הביתה, הלוואות רכב, קווי אשראי, שכר שכר, מסים וחובות כרטיס אשראי. אם אתה חייב כסף על משהו, כמו מכונית, החלק של המכונית שבבעלותך הוא הנכס ואת הסכום שיש לך מממן היא אחריות.

להפריד בין הנכסים וההתחייבויות לסעיפים. יש להפריד את הנכסים בנכסים קבועים (רכוש קבוע שאינו הולך לשום מקום), נכסים שוטפים (מזומנים, מלאי וחייבים) והוצאות מראש. יש להפריד בין התחייבויות לזמן ארוך (דברים שמגיעים במשך שנה, כגון משכנתא) לבין טווח קצר (פריטים שיבוצעו בשנה הבאה).

חישוב שווי נטו. הנכסים וההתחייבויות צריכים תמיד לאזן (ומכאן שמו של המאזן). כדי לעשות זאת, השתמש במשוואה הבאה: נכסים = התחייבויות + שווי נקי. ברגע שאתה יודע את כמות הנכסים וההתחייבויות שלך להשתמש בנוסחה זו כדי לחשב את השווי נטו. כלומר, שווי נקי = נכסים - התחייבויות. השווי הנקי מופיע בדרך כלל מתחת להתחייבויות.

נתח את הנתונים. רוב רואי החשבון משתמשים יחס שוטף, יחס מהיר, הון חוזר יחס החוב / שווה לנתח את הבריאות של החברה על בסיס המאזן. יחס שוטף = סך הנכסים / סך כל ההתחייבויות ומהווה מדד לכוח הפיננסי של החברה באופן כללי. יחס מהיר = נכסים שוטפים - מלאי / התחייבויות שוטפות הינו מדד לנזילות החברה. הון חוזר = נכסים שוטפים - התחייבויות שוטפות מודד עד כמה החברה יכולה להתמודד עם זמנים קשים. ההון החוזר השלילי צריך להיות דגל אדום גדול שמשהו לא בסדר. יחס חוב / יחס = סך כל ההתחייבויות / שווי נקי הוא מדד לאופן התלות של חברה במימון חובותיה.

כתוב סיכום עבור ניהול ברמה העליונה. רואי חשבון עשויים להתקשות בעיכול המידע והיחסים המוצגים. כתיבת סיכום טקסט של הביצועים הכספיים של השנה יכולה לסייע בזיהוי חולשות וכוחות.

השווה למאזן בתקופה המקבילה אשתקד. בדוק את יחסי הראשון כדי לראות אם הדברים השתפרו.