מדיניות ניהול האשראי הינה כללים והנחיות שנקבעו על ידי ההנהלה הבכירה, המסדירים את מחלקת האשראי של החברה ואת ביצועיה בהרחבת זכויות האשראי. נהלי האשראי משמשים להשגת יעדי מדיניות ניהול האשראי.
משמעות
מדיניות ניהול האשראי מאפשרת למחלקת האשראי לפעול ביעילות רבה יותר. העמימות מצטמצמת על איך להמשיך כאשר המדיניות מוגדרת בבירור. מדיניות ניהול אשראי יכולה להציע כללים ספציפיים לגבי סכומי ההלוואה, סוג הלקוחות, יחסי חוב-הכנסה, דרישות בטחונות, תנאי תשלום ושיעורי ריבית.
סוגים
ישנם מספר סוגים של מדיניות ניהול אשראי. הם מבוססים על הענף, פעילויות ההלוואות ואת הסגנון העסקי של ההנהלה הבכירה או גישה ההלוואות. רכב, אקדמי, ביתי, קמעונאי, הסיטונאי כרטיס האשראי ההלוואות כל עשויים להיות שונים מדיניות ניהול אשראי. מדיניות ניהול אשראי צמודה מתייחסת לקווים מנחים שמרניים ומגבילים להעמדת אשראי. מדיניות רופפת מאפשר גמישות רבה יותר, עשוי להתמקד יותר פשוט על ידי קבלת בטוח החוב הוא נפרעו במקום ניתוח אשראי וסקירה.
נהלים
הליכי אשראי הם הדרכים הספציפיות שבהן ההנהלה הבכירה מחייבת את מחלקת האשראי להשיג מדיניות ניהול אשראי. הם יכולים לכלול הוראות לגבי הנתונים שישמשו לחקירת האשראי ולניתוח ולנוהלים אחרים. הליכי אשראי יכולים גם לספק מידע על תהליך אישור האשראי, השעיה של החשבון ומקרים הדורשים הודעת ניהול.
תזרים מזומנים
השפעה מרכזית על פוליסות ניהול האשראי היא תזרים מזומנים. דרישות תזרים מזומנים מתארות את כמות הכסף שהעסק צריך לעמוד בהתחייבויותיו הפיננסיות או לשלם את חשבונותיו. מדיניות אשראי רופף שבו אשראי ללקוח אשראי קטן מבוצע יכול להוביל שיעורי ברירת המחדל גבוה יותר החזר איטי יותר של החוב. זו יכולה להיות השפעה משמעותית על תזרים המזומנים של החברה. חברות בעלות עתודות מזומנים קטנות או מקורות הון אחרים עשויות להיות נוטות לאמץ מדיניות ניהול הדוק יותר.
תקשורת
חלק טוב מדיניות ניהול אשראי צריך להדגיש את התקשורת עם מחלקות אחרות. תקשורת עם מחלקת המכירות יכולה להפחית את הקונפליקט שלעתים קורה כאשר המכירה נדחית או מושפעת, שכן מחלקת האשראי קובעת שיש רמה גבוהה של סיכון הכרוכה בעשיית עסקים עם לקוח מסוים. תקשורת עם מחלקת אוספים יכול לספק סימני אזהרה של הלוואה או ברירת המחדל אשראי.
