המשמעות של ניתוח דוחות כספיים

ניתוח דוחות כספיים הינו פעילות עסקית מהותית, שכן הדוחות הכספיים של התאגיד מספקים מידע שימושי על מעמדה הכלכלי ורמת הרווח שלה. אמירות אלה גם מסייעות למשקיע, לרגולטור או להנהלה הבכירה של החברה להבין את נתוני ההפעלה, להעריך את תקבולי המזומנים והתשלומים במהלך תקופה ולהשקיע את השקעות הבעלים בחברה.

פונקציה

ניתוח דוחות כספיים מאפשר לתאגיד לבחון נתונים תפעוליים ולהעריך ביצועים עסקיים תקופתיים. לדוגמה, חברה א 'עשויה לנתח את רמות המזומנים, המלאים והחשבונות לקבל את הנכסים לזמן קצר. תאגיד גם יכול לנתח את הדוחות הכספיים לרמות תזרים מזומנים והשקעות בעלים. לחלופין, הרגולטור, כגון הרשות לניירות ערך (SEC), רשאי לעיין בדוח רווח והפסד של החברה לצורך הערכת חשבונות בעלי המניות של החברה.

מסגרת זמן

מחלקת החשבונאות של החברה יכולה לבצע ניתוח דוחות כספיים לאורך השנה או בנקודת זמן מסוימת. לדוגמה, מר ב ', רואה חשבון בחנות קמעונאית גדולה, עשוי לבחון את מצבה הכספי של החברה בסוף השנה כדי למדוד את כמות המזומנים הזמינים ואת המלאי. לחלופין, מר ב 'רשאי לבחון את רמות המכירות וההוצאות מדי חודש כדי להבין אם ההוצאות של החברה מתאימות בהתאם למכירות.

סוגים

כללי חשבונאות מקובלים (GAAP) והנחיות רגולטוריות, כגון כללי ה- SEC, מחייבים חברה להכין דוחות כספיים מלאים על בסיס רבעוני או שנתי. סדרה מלאה של דוחות כספיים כוללת מאזן (או דוח על המצב הכספי,) דוח רווח והפסד (הידוע גם בשם דוח רווח והפסד,) דוח על תזרימי מזומנים ודוח רווח והפסד (המכונה גם דוח על בעלים "הון עצמי").

מאפיינים

ניתוח דוחות כספיים הוא פרקטיקה עסקית משמעותית משום שהיא מסייעת להנהלה הבכירה לסקור את מאזן המאזן של התאגיד ואת דוח הרווח לרמת העמידה הכלכלית והרווחיות. נניח כי מר א ', סמנכ"ל הכספים של חברת הפצה גדולה, סוקר את המאזן של החברה ומשווה נכסים לטווח קצר, כגון מזומנים ומלאים, והתחייבויות לטווח קצר, כגון משכורות, ריבית ו - מסים. מר א 'עשוי לציין כי הפרש של 100 מיליון דולר בין הנכסים וההתחייבויות לזמן קצר (הנקרא גם הון חוזר) הוא סימן לבריאות הכלכלית.

יתרונות

ניתוח דוחות כספיים עשוי להיות מרכזי עבור ההנהלה להבין רמות של תקבולים ותשלומים במזומן בפעילות התאגיד. דוח על תזרימי המזומנים מציג תזרימי מזומנים הקשורים לפעילות שוטפת, השקעות ועסקאות מימון. הצהרה על ההון העצמי עשויה לסייע למשקיע לזהות בעלי מניות של החברה. לדוגמה, מר א ', סמנכ "ל הכספים של חברת המדגם, רשאי לעיין בתשלומי מזומנים בגין פעילויות תפעוליות לאמוד את המגמות בתשלומי הריבית.