הצעת תקציב היא הערכה של העלויות העתידיות, ההכנסות והמשאבים על פני תקופה מסוימת. הן את עולם העסקים כמעט את כל רמות הממשל להשתמש בסוג זה של כלי פיננסי. הצעת תקציב יכולה להיות מותאמת להתמודד עם נתונים פיננסיים מורכבים, כמו אלה המשמשים את הממשלה הפדרלית, או שהוא יכול להשתמש עם מספרים כספיים קטנים בהרבה, כמו פרויקט עסקי יחיד.
כימות מטרות
כדי להצליח, הצעת התקציב חייבת לכמת מטרות עסקיות ולזהות כיצד ניתן להגיע למטרות אלו. הצעת תקציב משיגה משימה זו על ידי יצירת מדדים לאורך כל השנה, תוך זיהוי המטרות כאשר יש לעמוד ואת רמת הביצועים הדרושים עבור אלה אמות מידה להיות בר השגה. אמות מידה אלה צריכות להיות גמישות, ומאפשרות לעסק לשנות את מטרותיו ורמות הביצועים שלו בקלות כדי לפצות על תנאי שוק מותרים יותר מבחינה כלכלית או לרעה.
מדידת ביצועים
הצעת התקציב צריכה גם לקבוע פרמטרים למדידת הביצועים בכל הנוגע להשגת היעדים ואמות המידה של הפגישה. מדידת הביצועים יכולה להיות משהו פשוט כמו נתוני המכירות החודשי עבור הצעת תקציב עסקי קטן או מורכב כמו שיעור האבטלה הלאומי הצעת התקציב של הממשלה הפדרלית. תקן זה מסייע לעסק לחזות את הסבירות לעמוד ביעדים שנקבעו בהצעת התקציב. הצעת תקציב עם רמה גבוהה למדידת ביצועים עשויה להיות בעלת סיכוי נמוך יותר לעמוד ביעדים מאשר תקציב הדורש מספרי ביצועים נמוכים יותר.
הקצאת כספים
הקצאת הכספים מהווה נדבך מרכזי נוסף בהצעת התקציב, שכן היא מפרטת כיצד מחלקות שונות של החברה יכולות להשקיע כדי להשיג מטרות ולעמוד במבחנים השונים המתוארים בהצעה. כיצד הצעת התקציב מקצה כספים למחלקות שונות יכול להיות בעיה במחלוקת בלהט הן בעסקים והן בממשלה. הצעת תקציב עשויה לחתוך שירותים או תוכניות במאמץ לחסל את ההוצאות ולהקדיש כספים למחלקות עסקיות קריטיות יותר או תוכניות ממשלתיות. הכללה או אי הכללה של תוכניות יכולה לעתים קרובות לקבוע את ההבדל בין אישור הצעת התקציב או פיטורים.
העסקת ניהול סיכונים
הצעת התקציב לא צריך לתכנן את זה מטרות או ציפיות עם התנאים הפיננסיים המושלמים בראש. הצעת תקציב חייבת לכלול אסטרטגיות לניהול סיכונים כדי לסייע לחברה או חטיבת הממשלה לעמוד ביעדים שלה, תוך הימנעות אזורים בעייתיים. אסטרטגיות לניהול סיכונים עשויות לכלול שימור כספים להקצאת הון רב יותר לפרויקטים הדורשים יותר כספים או יכולת לסגור חטיבות לא מתפקדות עם מחלקות אחרות המוטלות על עומס העבודה.
