ניתוח המאזן של החברה יעזור אנליסט להבין איזה סוג של צורה פיננסית החברה היא ואיזה סוג של נכסים החברה מחזיקה. מדד אחד של הבריאות הפיננסית של החברה הוא הון חוזר - או כמה כסף יש לחברה על הפעילות היומיומית. חשבון אחד בהון החוזר בצד ההתחייבויות הוא משיכת היתר של הבנק, המספקת כספי חירום אם חשבון הבנק של החברה אינו יכול לכסות את ההוצאות.
הון חוזר
הדרך הפשוטה ביותר לקבוע הון חוזר הינה הפחתת התחייבויות שוטפות מנכסים שוטפים. ההון החוזר הוא נכסי החברה המעורבים בפעילות השוטפת של העסק. כדי למצוא את דמות ההון המדויק יותר, אנליסט מחסר את עודפי המזומנים מנכסים שוטפים של החברה. עודף המזומנים הוא במזומן על המאזן של החברה לא נדרש עבור הפעילות של העסק.
משיכת יתר
משיכת יתר של בנק היא שירות הניתן על ידי בנק המעניק לישות גישה למזומן אם המזומנים בחשבון הישות נגמרים. זה שימושי אם חברה לא לשמור הרבה מזומנים על הספרים שלה. זה יוצר תוכנית גיבוי חירום אם החברה מאבדת לעקוב אחר המזומנים שלה. התשלומים ימשיכו לעבד גם אם יתרת הבנק תיפול מתחת לאפס והחברה תוכל להמשיך לפעול בצורה חלקה לזמן קצר. זה ייתן לחברה יום נוסף או שניים כדי למצוא במזומן כדי להחזיר את הבנק.
מערכת יחסים
אם חשבון הבנק של החברה נכנס לאוברדראפט, הוא מגדיל את הנכסים וההתחייבויות של החברה ושומר על מאזן במאזן. הסכום של משיכת יתר על ידי על ידי נוסף על הנכסים השוטפים של החברה, והוא גם הוסיף לחשבון השוטף של החברה כמו משיכות יתר של הבנק. ההון החוזר אינו משתנה, שכן אותו סכום מתווסף לכל צד של המשוואה. לכן, משיכת היתר של הבנק אינה משפיעה על ההון החוזר של החברה.
דוגמא
לחברה יש אפס מזומנים על המאזן שלה ונכסים שוטפים של 1 מיליון דולר. ההתחייבויות השוטפות מסתכמות בכ- 500,000 דולר. ההון החוזר שווה לנכסים שוטפים של 1 מיליון דולר בניכוי התחייבויות שוטפות של 500,000 $ עבור סכום כולל של $ 500,000. החברה משחזרת את חשבון הבנק שלה ב- $ 50,000. הנכסים הנוכחיים החדשים מסתכמים ב -1 מיליון דולר בתוספת 50,000 דולר לסך כולל של 1.05 מיליון דולר וההתחייבויות השוטפות שוות $ 500,000 ועוד 50,000 דולר לסך של 550,000 דולר. ההון החוזר החדש מסתכם ב -1.05 מיליון דולר פחות מינוס 550 אלף דולר לסך של 500 אלף דולר.
