בקרה פנימית היא תהליך המספק דיווח כספי מהימן, אפקטיביות של פעולות ועמידה בחוקים. זה תהליך חברות לפתח ולהשתמש פנימי עבור אמצעי מניעה ובלש. ישנם מספר מרכיבים עיקריים והסיכונים מעורבים אם המערכת אינה מוגדרת כראוי. הערכות סיכונים הן הליך רגיל חברות להשתמש כדי לזהות סיכונים ולהימנע מבעיות פוטנציאליות.
סיכוני ציות
קבוצה טובה של נהלי בקרה פנימיים היא חיונית כדי למנוע סיכוני ציות. סיכוני הציות כוללים את החברה המפרת חוקים או חוקים מקומיים או פדרליים. סיכוני ציות יכולים לגרום למידע מטעה בדוחות הכספיים של החברה, ובעיות בין החברה לבין מס ההכנסה. כדי למנוע סיכון גבוה זה, חברות צריכות לנקוט באמצעי מניעה. הימנע בעיות תאימות על ידי בעל ידע, עובדים כנים, ושמירה על כל החוקים והתקנות.
סיכוני הונאה
הונאה היא סיכון נפוץ במערכת בקרה פנימית. מניעת הונאה כרוך בפיתוח מערכת טובה המפריד בין חובות של כל עובד. עובדים המקבלים תשלומים צריכים להיות מופרדים מעובדים בהפקדות. עובד אשר מבצעת בדיקת עסקאות לא צריך גם ליישב את חשבונות בדיקת. מערכת של תיעוד מתאים הוא חיוני כדי למנוע הונאה; כל העסקאות צריך להיות עקבות לנקודת המוצא שלהם. נהלים אלה מסייעים במניעת הונאה. אתה יכול לזהות הונאות באמצעות מופעים יוצאי דופן. עובדים אשר נראה לחיות מעבר האמצעים שלהם הוא לעתים קרובות סימפטום של הונאות, כמו חסרים או מסמכים השתנו. עסקאות שלא ניתן לייחס הן גם סימפטום שיכול להיות קשור למרמה.
בקרת סיכונים
העדר ניטור עובדים הוא סיכון המשויך לעתים קרובות עם בקרות פנימיות. גם עם מערכת בקרה פנימית יעילה, סיכונים יכולים להתרחש אם העובדים אינם מעת לעת פיקוח. ביקורות והערכות רגילות צריכות להיות חלק ממערכת בקרה פנימית. זה כולל עסקאות בדיקת מקום כדי לקבוע אם הן עומדות בתקנות ובמדיניות החברה. מנהלים חייבים גם לעקוב מקרוב אחר דיווח כספי, תמיד מחפשים פערים או פעילות לא סדירה. מנהלים יכולים גם לבצע מזומנים הפתעה וספירת נכסים, מחזיק עובדים אחראים על כל פערים.
