הדוחות הכספיים ממלאים תפקיד מהותי בכלכלות המודרניות, בין היתר בשל שורה של הצהרות רגולטוריות ודרישות המשקיעים ליותר אחריות ושקיפות נתונים. עסקים מסתמכים על רשת של משאבים תפעוליים וציוד טכנולוגי לזיהוי מה שחשוב בעת ניתוח דוחות חשבונאיים והמלצה על שלבי תאימות.
דוחות כספיים
מנהלי החברה מבינים כי ייצור נתוני ביצועים מדויקים בדרך כלל תלוי על אימונים הנהלת חשבונות בהתמדה שכירת כישרון חשבונאי העליון. לאחר כוח פיננסי מוסמך חנית ניתוח פיננסי הוא חוסך כסף, שכן הוא מספק את המשרד עם תובנה בזמן, שימושי על פעילותה התפעולית. זה מצוינות תעסוקתית גם מסייעת למשקיעים להימנע תרחישי קזינו, לעשות הימורים נאותים ולסקור כראוי את ארבעת הדוחות הכספיים העיקריים. אלה כוללים דוח על דוח כספי, דוח רווח והפסד, דוח על תזרימי מזומנים ודוח על ההון העצמי. "קזינו האוצר" היא אסטרטגיית השקעה מסווגת סיכון גבוה ביותר.
ניתוח
משתתפי חילופי הביטחון מביעים לעתים קרובות כעס ואכזבה כאשר הם מבינים כי הנהגת החברה אינה מספקת תוצאות תפעוליות חיוביות. משקיעים יכולים לצבור עסקים רווחיים יותר אם הם חשים כי מנהלי החברה לא להראות שום מאמץ אמיתי כדי לייצר ביצועים בריאים למרות הרטוריקה. חברות מימון להשתמש שלוש מתודולוגיות לנתח דוחות כספיים: ניתוח אופקי, ניתוח אנכי ניתוח יחס. ניתוח אופקי מתמקד בתנודות כרונולוגיות, תוך מתן תשומת לב לאופן שבו נתוני הביצועים נעים מדי שנה. אנליזה אנכית קובעת פריט פיננסי אחד בתור הסמן ומשווה את כל שאר קבוצות הנתונים עם אותו תקן מספרי. ניתוח יחס עושה שימוש נרחב בערכים תפעוליים כגון שולי הרווח הנקי וההון החוזר. טכניקה זו מתמקדת יעילות תאגידית, כושר הפירעון, בטיחות ונזילות. הון חוזר שווה לנכסים לזמן קצר בניכוי התחייבויות לזמן קצר.
המלצות
ההמלצה החשובה ביותר עבור הדוחות הכספיים ההכנה היא להתאים את הנורמות החשבונאיות מפתח תקני התעשייה. אלה כוללים כללי חשבונאות מקובלים (GAAP) ותקני דיווח כספי בינלאומיים (IFRS). מלבד GAAP ו- IFRS, צווים אחרים כוללים הנחיות של רשות ניירות ערך האמריקאית. על פי חוק, רואי חשבון חייבים להציג פריטים פיננסיים באופן ספציפי בעת הצגת נתונים חשבונאיים. לדוגמה, הם חייבים להציג נכסים באופן ברור מפני התחייבויות במאזן. כמו כן, עליהם להפריד הכנסות מהוצאות בדוח רווח והפסד.
תובנה מומחה
מומחים רבים מסייעים לעסקים להבין את הכלים הכרוכים בהכנת הדוחות הכספיים והצגתם, וכן את סוגי המומחיות הנדרשים לשימוש יעיל בהם. מומחים אלה כוללים רואי חשבון מוסמכים, יועצים פיננסיים ובנקאי השקעות. יועצים חיצוניים מאפשרים לחברה להחליט איזו אסטרטגיה עשויה להיות מועילה ביותר בתהליכי הנהלת החשבונות והדיווח שלה.
