מלכ"רים מפתחים לעיתים קרובות זרמי הכנסות מגוונים, כגון מענקים מקרנות פרטיות וממשלות, תרומות חד פעמיות ואירועים מיוחדים. עם זאת, על מלכ"רים לעמוד בתקנות הממשלה כדי לשמור על מעמדם הפטור ממס 501 (ג) (3) ולהימנע מתשלום קנסות. כל עוד הפעילות שלהם להישאר בתוך הקווים המנחים של הממשלה, עמותות פטורות ממס יכול להשקיע במניות מבלי לשלם מסים על דיבידנדים על מניות או רווחים על המכירות.
השתמש רווחים טוב
על פי כללי ה- IRS, יש לארגן ולהפעיל את עמותות 501 (c) (3) ללא מטרות רווח למטרות צדקה, דתיות, חינוכיות, מדעיות, ספרותיות, בדיקות לבטיחות הציבור, טיפוח תחרות ספורט חובבים לאומית או בינלאומית, ומניעת אכזריות לילדים או בעלי חיים. על אף שמלכ"רים רשאים להרוויח מהשקעות במניות, הם אינם רשאים להשתמש ברווחים כדי להעשיר את הנהלת הארגון או אנשים אחרים. במקום זאת, הם חייבים לחרוש את ההכנסות בחזרה אל המלכ"ר על עבודתה. אחרת, שירות מס ההכנסה יכול להטיל מס על הנהלת העמותה ועל אחרים שהרוויחו מכל שיתוף ברווחים.
יצירת מדיניות
צוות ועמותות ללא כוונת רווח צריכים לפתח תחילה מדיניות השקעה שתכסה נושאים כגון תפקיד ההשקעות בתמיכה בעבודת המלכ"ר, דרישות משפטיות המשפיעות על השקעות, כמה סיכון מקובל וכמה תשואה יכולה להיות מושקעת או מושקעת מחדש. הם צריכים לבקש סיוע של רו"ח, במידת הצורך. מענקים פטורים ממס מדווחים על הכנסות מהשקעות במניות על קו 10 של טופס מס הכנסה 990, התשואה השנתית של נתוני מס שהם מתעדכנים מדי שנה.
