בחשבונאות, קיימים שלושה סוגים של ניירות ערך: נייר ערך למסחר, נייר ערך זמין או נייר ערך מוחזק לפדיון. כל ניירות הערך האלה הם נכסים, לכן במאזן שלך, יש לדווח עליהם כנכסים. למרות שהם המאזן הנכסים, הם עושים את זרימת דרך דוח הרווח והפסד שלך תזרים מזומנים. כל ההיבטים האלה צריכים להילקח יחד כדי לדווח נכונה אבטחה המסחר שלך.
לדעת אם יש לך אבטחה המסחר
כי ישנם שלושה סוגים של ניירות ערך, אתה צריך לזהות נכון יש לך אבטחה המסחר לפני שתוכל לדווח על זה נכון. נייר ערך המסחר יכול להיות הון או חוב. עם זאת, ניירות ערך למסחר נרכשים למטרה הבלעדית למכור אותם בעתיד הקרוב, אשר בדרך כלל בתוך שנה או פחות. אם אתה לא מתכוון למכור במשך יותר משנה, זה יהיה גם להחזיק עד לפדיון או זמין למכירה.
מעריך את האבטחה
כאשר אתה מדווח על האבטחה במאזן שלך, עליך לדעת מהו הערך של הנכס כדי לטפל בו כראוי. בביטחון למסחר, שווי הנכס הוא שווי השוק ההוגן שלה. לדוגמה, עבור נייר ערך, כגון נייר ערך, הערך של נייר הערך למסחר הוא מחיר המניה בתאריך המאזן שלך. אם יש לך אבטחת חוב, כגון הלוואה למישהו, הערך הוא סכום ההלוואה שווה או את המחיר שבו אתה יכול למכור אותו למסיבה אחרת.
הצבת נייר הערך במאזן
כי הביטחון המסחר הוא אבטחה אתה רוצה למכור בתוך פחות משנה, זה הנכס הנוכחי. לכן, לעולם לא תמצא אבטחה למסחר כנכס לטווח ארוך. משמעות הדבר היא שעליך להזין את אבטחת המסחר כנכס שוטף במאזן שלך. הסכום הסמוך לנכס הוא הערכת שווי נייר הערך שהוזכר לעיל.
תזרים לדוחות אחרים
מאחר ואבטחת מסחר עשויה להופיע בדוחות כספיים מרובים, אם יש לך שינוי בשווי השוק ההוגן של הנכס במועד ההצהרה החדשה, עליך להכיר ברווח או בהפסד, בהתאם לשינוי במחיר, רווח והפסד שטרם מומש. לדוגמה, אם הביטחון המסחר הוערך ב 100 $ על ההצהרה האחרונה שלך עכשיו הוא שווה $ 110, יש לך 10 $ רווח לא ממומש. כמו כן, בעת הצבת תזרים המזומנים שלך, כל הפעילות עם ניירות ערך למסחר נכנסים תחת סעיף תזרים המזומנים התפעולי שלך.
