המצב הכספי, הכנסות והוצאות יכול להשתנות על בסיס יומי עבור חברה. הנתונים הכספיים מתועדים ונרשמים בדו "ח תקציבי, המכונה לעתים קרובות דוח כספי. בעוד דוח תקציב יכול להיות תיעוד מפורט, בעל העסק יכול גם לבחור לעשות את זה קצר ופשוט. החלטה זו מושפעת לעיתים קרובות מהשימוש הכולל והקוראי של הדוח.
טיפים
-
דוח תקופתי הוא אומדן של עלויות החברה והכנסותיה על פני תקופת הפעלה.
מה התקציב, האם
במונחים עסקיים, הגדרת התקציב היא אומדן עלויות והכנסות החברה לתקופת פעילות, ואת המשאבים הנוכחיים שלה. תקציב משמש כמפת דרכים למטרות החברה, ומספק בסיס למדוד עד כמה התחזיות שלה מתאימות למציאות שלה. תקציב יכול גם להגדיר את התוכניות של החברה להתמודדות עם נסיבות שליליות, ולהסביר כיצד משאבים יוקצו להתמודד איתם.
תוכן ודוחות של דוח תקציב
לדוח התקציבי של החברה יהיו קטעים שונים בהתאם לצרכיה הכספיים ולנתונים הזמינים עבור העסק. קטעים נפוצים כוללים:
- הכנסות כלליות ומכירות,
- ההוצאות הקבועות והגמישות הנדרשות לצורך הפעלת העסק לפוטנציאל מלא
- את השווי הנקי של כלל החברה, לרבות נכסים והתחייבויות.
דוחות תקציביים נרחבים יותר עשויים לכלול גם מכתב מבעל החברה על כל שינוי פיננסי משמעותי בחברה בתקופת הדוח ותחזיות לעתיד.
חשוב להכיר בכך שיש ההפרש בין הדיווח הכספי לבין הדוחות הכספיים. תקציב ודוחות כספיים דומים הם כלים שימושיים, אבל זה כל מה שהם. הדוחות הכספיים עושים ייצוגים רשמיים יותר של ערך של החברה, ועליו לעמוד בסטנדרטים משפטיים ותקינה ספציפיים.
סוגי דוחות תקציב
דוחות תקציביים או דוחות כספיים נכתבים ונוצרים על בסיס צרכי העסק. עסק קטן יותר עם רמה צנועה של מכירות שנתיות עשוי רק לדרוש יחיד - תקציב שנתי. עם זאת, עסק גדול עם כמה מאות מכירות ליום ייתכן שיהיה צורך בדוח תקציב מספר פעמים בשנה, המכונה גם - דוחות רבעוניים. מעקב אחר הכספים והתקציבים מקל על כתיבת הדוח השנתי של העסק.
הקוראים ושימוש בדוחות התקציב
בעל העסק ומנהלי החברה הם הקוראים הנפוצים של דוח התקציב. הם משתמשים במידע פנימי ליצור תוכניות ופרוייקטים פיננסיים התואמות את גבולות התקציב בתקווה ליצור רווח שנתי גדול יותר. צמיחה והרחבה הם לעתים קרובות המטרה הכללית עם דוח תקציב, אם כי ההפך יכול להיות נכון בזמנים קשים. לדוגמה מנהלים במחלקות עם הצמיחה הצפויה עשויים להעסיק עובדים נוספים, בעוד שאחרים שעומדים בפני הקיצוץ לתקציב ההפעלה שלהם אולי צריך להקפיא את העובדים או אפילו לתת לצוות ללכת.
דוחות התקציב נקראים גם על ידי זרים, כגון בעלי המניות והמשקיעים. משקיעים ובעלי המניות מעוניינים איך העסק פועל ועושה כלכלית לפני קבלת החלטות גדולות. זה גם כלי שימושי להערכת הנהלת החברה: אם התוצאות האמיתיות של החברה הן שונות באופן עקבי מהתחזית של התקציב, היא משקפת בצורה גרועה את יכולות קבלת ההחלטות והכישורים האנליטיים שלהן.
תמונה שווה אלף מילים
דוחות תקציב גדולים עם דפים רבים של מספרים ודמויות הם לעתים קרובות יותר יעיל אם הם מוצג בצורה של תרשימים או גרפים. כמה דוחות גם לספק פסקאות של טקסט להסביר את המספרים ואת הנתונים ואת מה שהם מתכוונים על המצב הכספי של העסק. אם לדוח התקציב יש תחזיות עתידיות, גרפים ותרשימים נוספים מסופקים כדי להציג את הצמיחה הצפויה והתכניות של העסק.
