ספר חשבונות ראשי לפיוס בין תת - ספרתי

ארגון מסתמך על כללי ועל חברת הבת, או משנה, ספרי החשבונות כדי להבטיח הקלטה מהירה של נתונים, ביקורות פיננסיות מדויקות ופרסומים בזמן של נתוני הביצועים. מנהלי החשבונות עובדים בהנחיית רואי חשבון בכירים כדי לפשר בין חשבונות כספיים בספרי חשבונות, ומאמתים שמידע החשבונות הושלם, נכון ובהתאם להנחיות הרגולטוריות.

לדג'רס

ספר ראשי הוא טופס פיננסי המכיל את כל חשבונות הארגון משתמש כדי לרשום עסקאות. ספר ראשי יכול להיות אחד או יותר תת ספרי החשבונות.

פיוס

רואה חשבון מבצע ספר חשבונות ראשי לפיוס תת-ספרתי כדי לבדוק שמידע ספר ראשי הוא שלם ומדויק. הרעיון הוא לסרוק את הנתונים הבסיסיים - בדרך כלל בספרי המשנה - כדי לזהות שגיאות חשבונאיות פוטנציאליות או אי דיוקים מתמטיים. פיוס ראוי מסייע לחברה להפיק דוחות כספיים מדויקים.

מעורבות אישית

כדי לבצע התאמות interleger, מנהלי חשבונות לעבוד בהדרכת רואי חשבון - אשר, בתורו, להגיש את עבודתם למנהלים פיננסיים לבדיקה סופית. לאחר בדיקה יסודית, מנהלים עובדים עם בקרי תאגיד כדי להכין תקצירים נכונים של נתוני ביצועים.

דוגמא

אתה מתמחה במחלקת הנהלת חשבונות בחברה. הבוס שלך, הבקר הארגוני, רוצה לשלוח למנהיגות בכירה נתונים רלוונטיים לקבלת החלטות אסטרטגיות. הבקר מבקש לפשר בין חשבונות הלקוח של הלקוח עם חשבונות המשנה של לקוחות - לקוחות א ', לקוח ב' ולקוח ג '. יתרות שנתית של החשבונות הראשוניים של החברה הן 1 מיליון דולר. אתה מתעמק בעיתון של החברה ומוצא את הנתונים הבאים: יתרה ממוצעת של חובות הלקוחות בחשבון 1.1 מיליון דולר; הלקוח של היתרה ב -1 בינואר, 100,000 $, תשלומים קיבל 75,000 $, הלקוח הגיש בקשה לפשיטת רגל בחודש יולי; לקוח ב 'החל לקבל 500,000 $, רכישות של 100,000 $, כולם היו על בסיס מזומנים על מסירה (COD); C מאזן ההתחלה של $ 500,000, ללא עסקה במהלך השנה, החשבון בבדיקה אך לא מחיקת ההחלטה התקבלה נכון לסוף השנה. המטרה שלך היא לעבוד דרך כל הנתונים ספר החשבונות הראשי להגיע לסכום הכללי של 1 מיליון דולר. בעמודה אחת, רשום והוסף את כל הפריטים המגדילים את חשבון הלקוחות של הלקוח. הפריט הנוסף היחיד הוא סדר 100,000 $ שהעסק קיבל מהלקוח B. בעמודה אחרת, ציין פריטים שמפחיתים את חשבון הלקוחות של הלקוח. אלה כוללים תשלומים שהתקבלו בסך 175,000 $ - או 75,000 $ פלוס 100,000 $ מ C של הלקוח ב 'הרכישה - ואת הלקוח של A חשבון המחיקה של $ 25,000, או 100,000 $ פחות 75,000 $. כתוצאה מכך, העברות וניכויים מסתכם ב 200,000 $, או 175,000 $ בתוספת 25,000 $. כדי לקבל את יתרת $ 1 מיליון דולר בסוף השנה, להוסיף את יתרת ההתחלה של $ 1.1 מיליון $ 100,000 העסקה COD ו להפחית את 200,000 $ מגיע העברות והעברות.