כיצד להבין הכנסה נטו מתוך תזרים מזומנים הצהרה

תזרים המזומנים הוא דו"ח כספי רשמי המתאר מהיכן מגיעה ההכנסה, ומאיפה היא מוציאה. שלא כמו במאזן ובדוח רווח והפסד, דוח תזרים המזומנים אינו כולל מכירות שבוצעו בחייבים כך שסכום הרווח הנקי המופיע בהצהרה זו יכול להיות שונה מאוד מהערך המופיע בדוחות כספיים אחרים. הרווח הנקי מדווח בדרך כלל בתחילת הדוח על תזרימי המזומנים, וההכנסה המתואמת מביאה בחשבון את הפעילות השוטפת, פעילויות ההשקעה ופעילויות המימון.

פריטים שתצטרך

• תזרים מזומנים

• הצהרת הכנסה

סקור את השורה הראשונה של דוח תזרים המזומנים. כל תזרים מזומנים מתחיל עם הצהרה על הרווח הנקי המהווה את הרווח הנקי לאותה תקופה. ערך זה אינו כולל חשבונות חייבים, הוצאות תפעול או חשבונות זכאים ונלקח ישירות מדוח רווח והפסד.

קביעת תזרים מזומנים נטו מפעילות שוטפת. הוסף את הערכים של החשבונות הבאים: הגדלת חשבונות חייבים; הגדלת אספקה; וכן להגדיל את חשבונות זכאים.

קביעת תזרים מזומנים מפעילות השקעה.רשימת כל רכישות של קרקע, בנייה ורכישות השקעות אחרות כדי לקבוע את הסכום הכולל שהושקע על השקעות.

קביעת תזרימי מזומנים מפעילות מימון. פירוט סכומים שהושקעו וסכום הכסף שנלקח מחשבונות אלה. הסכום הכולל כאן מייצג גידול או קיטון במזומנים מפעילות מימון.

חישוב עלייה או ירידה במזומן, או הכנסה מתואמת. הוסיפו את סך הערכים עבור תזרים מזומנים מפעילות שוטפת, תזרים מזומנים מפעילות השקעה ותזרים מזומנים מפעילות מימון, כדי לקבוע אם חלה עלייה או ירידה במזומן. הוסף ערך זה לרווח הנקי בשלב 1 כדי לקבוע את ההכנסה המותאמת לתקופה.

טיפים

• שינויים במזומנים מהמימון מיועדים כ"קרן מזומנים "כאשר החברה מגייסת הון, ומוגדרת כ"מזומן" כאשר משלמים דיבידנדים.