קרן מזומנים קטנה היא כמויות קטנות של מזומנים העסק מפנה בצד הוצאות משותפות כגון ציוד משרדי, דמי דואר או הוצאות דלק. זוהי קרן שהוקצתה לתשלום הוצאות אשר החברה אינה רושמת המחאה או רכישה על חשבונה. כמו כן, ידועה "קרן הסיוע", היא מתחדשת בדיוק בסכום שהוצא ממנה, מאזן הקרן צריך תמיד להיות שווה לסכום הקרן שנקבע לקרן.
רשום את רישום היומן כאשר הקרן לקופה קטנה. נניח כי חנות הספרים המקומית נקבע כי 100 $ במזומן צריך להישמר על היד עבור הוצאות שונות. יש לרשום לעסקה זו רישום ביומן שתי שורות: שורה 1: מזומנים קטנים: חיוב: 100.00; שורה 2: מזומן: אשראי: 100.00; כפי שמציין את הערך, לא הוצאו כספים על הוצאות שונות עד כה.
רשום את רישום היומן עבור הוצאות שונות ו לחדש את הקופה במזומן קופה. נניח, שימוש חוזר בדוגמה בשלב 1, חנות ספרים בילה 25 $ על גז, 12.50 $ על ציוד משרדי, 28 $ על ארוחות ו 11.50 $ על דמי. יש לרשום את הערכים הבאים בסעיף "הוצאות מזומן זעיר": שורה 3: הוצאות מקופה קטנה 4: גז: חיוב: 25.00; שורה 5: ציוד משרדי: חיוב: 12.50; קו 6: ארוחות: חיוב: 28.00; שורה 7: דואר: חיוב: 11.50; שורה 8: מזומן: אשראי: 77.00; אתה לרוקן את המזומנים מהקרן עם הרכישות. לפיכך, הסחורות הנרכשות, קו 4 עד שורה 7, מחויבות וסכום המזומנים המדולל הכולל מזוכה בקו 8. קבלת ההוצאות בדוגמה זו היא 77 דולר. לכן, במזומן בסכום של 77 $ יש להוסיף למגירה במזומן הקטן כדי לחדש את הקרן.
בצע התאמות עבור מזומנים קצר מעל. למרות צעדים זהירים נלקחים כדי להבטיח ניהול מזומנים פנימי, שגיאות להתרחש. במיוחד כאשר מטפלים בקופה קטנה ושינוי, הסכום אינו תמיד שווה לחלקים. אם 21 $ הוא הסכום שנותר במגירת המזומנים הקטנה, אבל הקבלות רק מסתכמות ב -77 דולר, הסכום שנותר במגירה והקבלות מסתכם ב -98 $; מחסור של 2 $ מהקופה הראשונה שהוקמה לקרן קטנה של 100 דולר, מכונה "מזומנים קצרים". עכשיו את הערך יומן ייראה כדלקמן: קו 3: הוצאות מקופה קטנה 4: גז: חיוב: 25.00; שורה 5: ציוד משרדי: חיוב: 12.50; קו 6: ארוחות: חיוב: 28.00; שורה 7: דואר: חיוב: 11.50; שורה 8: מזומנים קצר & Over: חיוב: 2.00; שורה 9: מזומן: אשראי: 79.00; במקרה זה, במזומן של 79 $ יש להוסיף למגירה במזומן הקטן כדי לחדש את הקרן.
