הדוחות הכספיים מציעים נושים מבט מקיף על הבריאות הפיננסית של העסק. פרטים כגון הכנסה, חובות חוב קיימים, הוצאות, משכורות, רווח ותזרים מזומנים, כל אלה גורמים לפרופיל הפיננסי העסקי הכולל. הנושים משתמשים בדוחות הכספיים כדי לקבוע אם העסק מייצג סיכון אשראי תקין, כמו גם את יכולתו לפרוע חוב כפי שהוסכם.
יחס נוכחי
במילים פשוטות, היחס השוטף הוא הנכסים העסקיים הנוכחיים מחולק על ידי התחייבויות עסקיות שוטפות. הנוכחי מוגדר 12 החודשים הקרובים. הנכסים כוללים מזומנים, חייבים ויתרות חובה, מלאי והוצאות מראש, בעוד שההתחייבות כוללת חשבונות זכאים, כרטיסי אשראי והוצאות שנצברו. יחס שוטף של יותר מ -1.2 מתקבל בדרך כלל כיחס טוב. הנושים להשתמש יחס זה כדי לקבוע את היכולת של העסק לפרוע את החוב שלה בשנה הבאה.
חוב להון עצמי
הנושים משתמשים ביחס החוב להון כדי לקבוע את חלקם היחסי של ההון העצמי והחוב המשמש למימון נכסי החברה. יחס זה נותן לנושים הבנה כיצד העסק משתמש בחוב וביכולתו לפרוע חוב נוסף. הנוסחה לקביעת החוב להון הינה סך ההתחייבויות העסקיות חלקי ההון העצמי. איך נושים להעריך את יחס החוב להון משתנה בהתאם לסוג העסק או התעשייה.
מקור פרעון ההלוואות
נושים לנתח את הדוחות הכספיים העסקיים כדי לקבוע כיצד העסק יהיה לפרוע הלוואה או חוב נוסף, עם תזרים המזומנים נחשב המקור העיקרי של פירעון החוב. כיוון שתזרים המזומנים הקיים אינו מספיק כדי לכסות חובות נוספים, הנושים מחפשים מגמות צמיחה, הוצאות חד פעמיות שהשפיעו על תזרים המזומנים, ביטול החוב, הוצאות שיקול דעת וחובות שפג תוקפן על מנת לאמוד את תזרים המזומנים העתידי.
מקור משני של פירעון ההלוואה
בעוד תזרים מזומנים נחשב בדרך כלל מקור עיקרי של פירעון ההלוואה, זה לא יכול להיות מספיק כדי לכסות את ההוצאות התפעוליות החזר החוב. הערכת תזרים מזומנים יכולה גם להיות קשה עבור עסקים הזנק או הרחבת העסק. נושים לנצל דוחות כספיים כדי לקבוע מקורות משניים של פירעון ההלוואה, המכונה גם בטחונות, כגון עסקים בבעלות הנדל"ן, ציוד, חייבים או מלאי. אם העסק אינו מסוגל לפרוע את החוב שלו, הנושה עשוי להיות מסוגל לחסל את הפריטים האלה כדי לספק את החוב.
