מידע על מכירות במזומן ניתן למצוא בעמודה "חשבונות חייבים" של חלק מהדוחות הכספיים. עם זאת, חלק חשבונות חייבים אינם מייצגים מכירות במזומן, אלא במזומן owed על ידי הלקוחות. מרבית הדוחות הכספיים האמריקאיים עוקבים אחר חובות חייבים על בסיס צבירה, דהיינו שהעסקאות נרשמות במועד ביצוע המכירה, לא כאשר מתקבל במזומן. בסיס הצבירה של הדוחות פירושו אשראי וחייבים שטרם התקבלו חייבים להסירו מעמוד חשבונות חייבים כדי לחלץ את המכירות במזומן מההצהרה. מכירות מזומנים ניתנות לחישוב במאזנים, בדוחות רווח והפסד. עבור הדוחות על תזרימי המזומנים, המכירות במזומן יש להבין כדי ליצור את ההצהרה.
חישוב מכירות מזומנים ממאזן, דוחות רווח והפסד או דוחות רווח והפסד
להכיר ולשלם תשלומים. התשלומים עשויים להיות רשומים במזומן, עם הסכום שקיבל לזכות בצד הימני של העמודה המתאימה. הקפד לציין את כל הניכויים תשלומים מ קופונים או הנחות אחרות.
אומדן חשבונות שלא נמכרו על ידי השוואת התשלומים שהתקבלו לסך ההכנסות בתקופת החשבון. הפחתת התשלומים המתקבלים מהכנסה הכוללת צריכה לתת לך תשלומים שלא נמסרו.
הפחת תשלומים שלא נמסרו מרשימת התשלומים הקודמת שלך. המספר המתקבל הוא אומדן של המכירות במזומן שלך.
חישוב מכירות מזומנים בגין דוחות תזרימי מזומנים
פירוט תזרימי מזומנים מפעילות שוטפת הרשומים בדוח רווח והפסד. פריטים אלה כוללים מכירות של סחורות ושירותים, ריבית שהתקבלה ודיבידנדים שהתקבלו.
פירוט תזרימי מזומנים מהשקעות ונכסים לזמן ארוך שנרשמו במאזן. פריטים אלה כוללים מכירות של ציוד או רכוש, מכירת השקעות, מכירת חובות, מכירת הון וגבייה על הלוואות או חובות אחרים לזמן ארוך.
רשימת תזרימי מזומנים מ שינויים בהתחייבויות לזמן ארוך והון המניות הרשומות על ההון העצמי המניות והצהרות אחרות. פריטים אלה כוללים מכירת מניות רגילות והנפקת חוב לטווח ארוך כגון שטרות או איגרות חוב.
בדוק שוב את הרשימה שלך, ולהסיר פעילויות שלא במזומן מכירה, כגון הנפקה ישירה מניות רגילות, אג"ח להמרה מניות רגילות, חוב מרכישת נכסים ולא במזומן חילופי נכסים.
סך כל התוכן של הרשימה שלך, וכן לחסר שאינם מכירה פעילות במזומן. התוצאה היא סך המכירות במזומן שלך.
אזהרה
בשל אופי הצבירה של חשבונאות, זה לא ניתן לקבוע את הסכום המדויק של מזומנים שהתקבלו, במיוחד עבור חשבונות גדולים ומורכבים.
