ביקורת משפטית היא בדיקה של הפעילות הכלכלית של הארגון או הפרט, וכתוצאה מכך דו"ח המיועד במיוחד לשימוש בבית המשפט. ביקורות משפטית קשורות לעיתים קרובות עם חקירות לכאורה פעילות הונאה. ביקורת משפטית משמשת כאשר עורכי דין ורשויות אכיפת החוק מחפשים עדויות מהימנות מהנתונים של מצב או פעילות פיננסית מזויפים של צד. ביקורת משפטית מתבצעת על ידי סוג מיוחד של מומחים פיננסיים יודעים רואי חשבון משפטי.
תאר את מטרת תוכנית הביקורת המשפטית. דוגמה של מטרות יהיה לזהות את סוג של הונאה שהתרחשה, התקופה שבה זה קרה ואת הטקטיקות המשמשים להסתיר אותו.
תאר את היקף תכנית הביקורת המשפטית ביחס לפעילות המדוברת. נצל את העובדה כי ביקורת משפטית אינה מגבילה נגישות לספרי חשבונות של חברה או של סניפיה.
תמצית סקירה קצרה של המערכת המשמשת את הארגון או אנשים להיות מבוקרים. צייר טבלה המפרטת את השם, הקוד, המצב התפעולי וכל שינוי קודם שבוצע במערכת. הפניה לסקירה זו היא נקודת ההתייחסות לשאר המסמך.
רשום את ההמלצות שבהן השתמשת כדי להכין את תוכנית הביקורת הפלילית. דוגמאות של הפניות כוללות מסמכים שפותחו בעבר בנוגע למקרה המדובר. גם רשימה לפרט את המשמעויות של ראשי תיבות וקיצורים השתמשת במסמך התוכנית.
רשום את אנשי הקשר הארגוניים שיידרשו על ידי המשתמשים במסמך למטרות מידע ופתרון בעיות. לספק פרטים על סוג איש הקשר, שם איש הקשר, המחלקה, מספר הטלפון וכתובת הדואר האלקטרוני. כלול רשימה של ארגונים הדורשים תיאום במהלך המקרה המדובר ואת המשמעות הספציפית של כל ארגון. כלול לוח זמנים לפעילות התיאום.
טיפים
-
שקול לאמץ את הדרכים הטובות ביותר כדי לאסוף ראיות, כגון שימוש של המחשב בסיוע טכניקות ביקורת נפוצה מאוד בחקירות הונאה.
אזהרה
הכן את תוכנית הביקורת הפלילית עם מוח עצמאי ואובייקטיבי, משום שכל שיקולים סובייקטיביים עשויים להתערב בביצוע אובייקטיבי של תהליך הביקורת.
