תהליך הבקרה הפנימית משמש את הדירקטורים, ההנהלה או אנשי הצוות כדי למדוד יעדים הקשורים ליעילות התפעולית והאפקטיביות, עקביות הדיווח והגשמת הפסלים, התקנות והכללים החלים. רשימת בקרה פנימית משמשת לבדיקת תחומים כגון הערכה ארגונית של סיכונים, פעילויות בקרה וסביבה, תקשורת וניטור של טכנולוגיית המידע. מנהלים משתמשים במידע זה כדי לזהות תחומים לשיפור ארגוני או לזהות בקרות חדשות ליישום.
סביבת הבקרה
רשימת בקרת איכות של תחומי הערכה כוללת היכרות של צוות עם המדיניות, המדיניות החשבונאית והחשבונאית, עמידה בקוד האתי של הארגון וערכי הליבה; תקשורת, מאמצי צוותים הקשורים למשימה הארגונית ולמטרות.
מדדי היעילות הניהולית כוללים פתיחות של צוות ההנהלה לגבי הצעות עובדים לשיפור הפרודוקטיביות ומתן השירות; הכשרת מנהלים, מיומנויות וכישורים; הזדמנויות לפיתוח מקצועי מתמשך; ומחויבות ניהולית למשימה הארגונית, לחזון, לערכים ולמטרות.
ניתן להעריך את הצוות לגבי בהירות מבני הדיווח הארגוניים; דיוק של תיאורי עבודה; זמינות של משאבים וכלים הדרושים להשגת מטרות הארגון; היכרות עם תוכנית המשכיות עסקית.
דיווח כספי וניהול נכסים
רשימת בקרה פנימית צריכה גם להעריך את ההנהלה ואת היכרות הצוות עם המדיניות, המדיניות החשבונאית והארגונית של הארגון. תחומי הערכה כוללים אם צוות יש את הכישורים החשבונאיים ואת היכולת למלא את תפקידם; סקירה של תקני עסקאות פיננסיות ועקרונות חשבונאיים מקובלים; אחזקת ספרי החשבונות הכלליים וחשבונות חייבים; דיוק של שיטות איסוף הכנסות; עמידה בתקני ונהלי ניהול הנכסים; וכן סקירה של מערכת מלאי רכוש מנגנוני אחריות.
משאבי אנוש ושכר
רשימת פריטים הקשורים למשאבי אנוש ולפעילויות שכר כוללת היכרות של צוות העובדים עם מדיניות ונהלי שכר; היעילות של גיוס צוות ושיטות שמירה; הזדמנויות לצוות לקבל הכשרה מתאימה; היעילות של זמן רישום הרשומות שמירה; תשלום במועד של משכורות עובדים; ואת העקביות של שעות נוספות זמן במקום נהלים.
הפונקציות הקשורות למשאבי אנוש כוללות סקירה של הזדמנויות הכשרה מינהלית לצוות; פיתוח, יישום או מעקב אחר נוהלי העסקה לא מפלים וסקרי ביצועים של עובדים; מערכות לתיעוד הכשרת עובדים וניסיון בעבודה; היעילות של מפגשי אוריינטציה של עובדים; פיתוח מדיניות אחסון ושימור מסמכים לרשומות כוח אדם, מדיניות חופשה לעובדים והיעדרות.
הוצאות מימון
פריטי רשימת ההוצאות הכספיות עשויים לכלול הערכה של מערכות עיבוד הדרישה, חשבוניות והזמנות רכש; בחירת שיטות בחירה בשיטה; ואת תהליך אישור מתן שירות החוזה.
פריטי רשימת פעולות תפעוליים כוללים עיבוד של חשבוניות ספקים והערכה של אספקת שירותי ספק; שיטות מעקב אחר שירותים שנרכשו; פוליסות בדבר החזר נסיעות לעובדים וקידומם; עיון בהסכמי תחזוקה; ניהול ודיווח על תשלומי חוזים ומענקים; וכן סקירה של הליכי בקרת עלויות והוצאות.
טכנולוגית מידע
הערכה ארגונית של תהליכי טכנולוגיית המידע עשויה לכלול סקירה של היכרות הצוות עם הנחיות הטכנולוגיה, מדיניות, נהלים ותקנים; ניטור או יישום של סיכוני טכנולוגיית המידע ותכנון המשכיות עסקית; שינוי מדיניות ניהול מערכות הפעלה ושדרוגים; מערכת הביטחון, ניהול יישומים גיבוי מערכת ההפעלה; ותחזוקת הסכמי רישוי תוכנה.
