כל החברות, בין אם קטנות או גדולות, מכינות דוחות כספיים. אלה חשובים מאוד להעריך את מצבה הכספי של החברה. כל בעלי העניין החשובים של החברה להשתמש בהם כדי לקבל החלטות. בעלי העניין הם הנהלת החברה, הנושים, בעלי המניות, הממשלה ומתחריה.
החברות עורכות דוחות כספיים רבעוניים ושנתיים. אלה מראים את הנתונים המוניטריים לתקופה האמורה. דוחות כספיים המתייחסים לניגודים עם העבר נקראים דוחות כספיים השוואתיים. ישנם ארבעה סוגים עיקריים של דוחות כספיים.
מאזן
מאזן מהווה תמונה של המצב הפיננסי של החברה בכל נקודת זמן נתונה. המאזן מכיל מידע כספי על ההון העצמי של החברה, התחייבויותיה ונכסיה. הנכסים הם רכוש החברה. אלה מסווגים לנכסים לטווח ארוך ולזמן קצר. הנכסים לטווח ארוך כוללים פריטים כמו קרקע, בניינים, צמחים, מכונות וציוד. נכסים לזמן קצר הם כל הנכסים שהחברה מחזיקה בתנאים פחות משנה. אלה הם מזומנים, מלאי וחשבונות לקבל. גם ההתחייבויות מסווגות באופן דומה. התחייבויות לזמן קצר כוללות את החשבונות לתשלום ואת המס הצבור. התחייבויות לזמן ארוך הן הלוואות, אגרות חוב ומשכנתאות. ההון מחולק למניות רגילות ולמניות בכורה.
דוח הכנסות והוצאות
הצהרה זו מציגה את תנועות החברה במהלך התקופה. זה מראה את כל ההכנסות שהורווחו על ידי החברה והוצאות. כאשר ההכנסה עולה על ההוצאות, החברה הוא אמר כי הרוויחו. כאשר ההוצאות הן מעבר להכנסה, החברה היתה נגרמת הפסד.
הצהרה זו נערכת לכל הפריטים הכספיים התפעוליים והלא-כספיים. הדוח מייצג נתונים הן במונחים ברוטו והן במונחים נטו. סכום המכירות ברוטו אינו מציג את העלויות הנגרמות לחברה, בעוד שסכום המכירות נטו מהווה את כל ההוצאות.
תזרים מזומנים
הדוחות הכספיים ערוכים על מנת לעקוב אחר תזרימי המזומנים וההוצאות הנפרדים בתקופת הדוח. בדרך זו, החברה מסוגלת להעריך את מצב המזומנים שלה כרגע. ישנם שלושה ראשי ראשי תזרים מזומנים. הראשון הוא תזרים המזומנים התפעולי. זה מראה את כל הכסף כי החברה הבינה כתוצאה מפעילותה, וגם מראה את כל העלויות כי החברה התהוותה על תהליכי הייצור שלה. מגזר תזרים המזומנים המשקף מראה את כל הרכישות שביצעה החברה ואת הכסף שהניבה על מכירת נכסים. מגזר תזרים המזומנים מציג את כל החוב הנוסף שהושג בתקופת הדוח. כמו כן מוצגות השקעות מחוץ לחברה.
דוח רווח והפסד
פעמים רבות, בעלי המניות אינם משלמים את כל הרווחים שנעשו על ידי החברה. ההנהלה בוחרת לשמור קצת כסף בעסק. הכספים מנוצלים למימון פעילותה, לחקר פיתוח המוצר ולפיתוח תוכניות צמיחה והתרחבות.
הצהרה זו מראה את היקף הכסף לחרוש בחזרה לעסק. כמו כן הוא מציג את הדיבידנדים ששילמה החברה במהלך תקופת הדוח. סכום העודפים לתחילת התקופה ובתום התקופה מוצג.
