הבנק עובר סדרה של ניתוחים יסודיים לפני אישור הלוואה, הרחבת קו אשראי או הגדלת פרופיל האשראי של הלקוח. היא עושה זאת כדי להפחית את סיכון האשראי, לפקח על רמות החוב ולוודא כי לווים צפויים עם נתוני ביצועים כאשר הם להגיש דוחות כספיים יחסים חשבונאיים.
התחייבויות
הבנק מקדיש תשומת לב להתחייבויותיו הפוטנציאליות של הלווה לפני מתן בקשת הלוואה. היא עושה זאת כדי להעריך כמה כסף החייב הפוטנציאלי כיום חייב ומי הנושים הקיימים. על ידי מדידת מגמות החבות, הבנק מוודא שהוא לא יגדיל את החשיפה שלו ללקוח בודד, מצב שהמומחים הבנקאיים מכנים אותו יתר על המידה. לדוגמה, אם הבנק כבר יש הלוואות מצטיינים משמעותי עם הלקוח, הרחבת אשראי נוסף עלול לגרום יתר על המידה.
נכסים
הנכסים ממלאים תפקיד מרכזי בהחלטת ההלוואות של הבנק. בהתחשב בכך הנכסים מייצגים משאבים הלווה ישתמשו כדי לייצר מזומנים לפרוע את הבנק, קצינים הלוואה להעריך את הנכסים הקיימים של החייב כדי לקבוע קצר טווח כושר הפירעון. הנכסים הם חלק מדוח על המצב הכספי של החברה, ומפעילים את מכלול הלקוחות, המזומנים והסחורות לחומרת המחשב, הנדל"ן וציוד המפעל.
הכנסות
הבנקאים להתעמק בהצהרה של לווה של החברה רווח והפסד כדי לקבוע כמה העסק מייצר בהכנסות. קציני ההלוואה מקדישים תשומת לב מיוחדת לפריטי ההכנסות, שכן שינוי לרעה במגמות הרווחיות עלול להגביל את יכולת החברה לפרוע את חובותיה. תרחישים קשים כגון מצוקה כלכלית זמנית פשיטת רגל עלול להתפתח, מצב המלווים בדרך כלל לדאוג. דוח רווח והפסד ידוע גם בשם דוח רווח והפסד, רווח והפסד או דוח רווח והפסד.
הוצאות
קצין ההלוואות מתכננת באמצעות חברת P & L כדי לראות כיצד בכוונת החברה לייצר הכנסה באמצעות רמות קיימות של עלויות ניהוליות ועלויות הייצור. המטרה היא לקבוע כיצד העסק יכול לנווט את פעילותו באופן בר קיימא מבחינה כלכלית תוך ריסון ההוצאה מופרזת. היתרה עשויה להיות קשה להכות, שכן תוכניות הרחבת החברה והשקעות לטווח ארוך בדרך כלל מחייבות הוצאות משמעותיות. אבל ללא ההוצאות האלה, החברה יכולה למצוא את זה קשה כדי לעודד מכירות, לחדש ולהגדיל נתח שוק.
תזרים מזומנים
עבור בנקאי, זה שימושי כדי ללקט נתונים הפירעון מאזנים P & Ls, אבל המטרה הסופית היא להעריך את תזרים המזומנים של הלווה. על ידי לימוד תנועות נזילות, כספים דואג לחברה יש תזרימי מזומנים קבועים, וכי יהיה לה מספיק כסף כדי ליישב את התחייבויותיה. דוח תזרים מזומנים תאגידית מספק תובנה לגבי תנועות הנזילות של החברה בפעילות התפעולית, ההשקעה והמימונית.
