מהם דיבידנדים מוסמכים?

כאשר אתה מקבל תשלום דיבידנד ממניות החברה, היא תיפול לאחת משתי קטגוריות לצורכי מס. דיבידנדים מוסמכים הם מועילים יותר מאשר דיבידנדים לא מתאימים מאז תשלומים אלה יש שיעורי מס נמוכים יותר. לא כל הדיבידנדים הם מתאימים, עם זאת, ואתה תצטרך להחזיק את המניות לתקופה מסוימת ליהנות שיעור המס מופחת.

טיפים

• דיבידנדים מוסמכים הם סוג של דיבידנד הזכאי להטיל מס רווחי הון ולא מס הכנסה. זה בדרך כלל תוצאות חוק המס נמוך עבור המשקיע.

דיבידנדים מוסמכים מוסברים

כל משקיע מקווה תשואה חזקה על תיק המניות שלה, ואת האופן שבו הדיבידנדים שלך במס יכול להשפיע באופן משמעותי על התשואה המקסימלית על ההשקעה. אם אתה מקבל דיבידנדים מתאימים, תשלם מס רווחי הון ולא מס הכנסה. מאז שיעורי מס רווחי הון הם בדרך כלל נמוך יותר מאשר שיעורי מס הכנסה, מוסמך - בניגוד nonqualified - מניות יכול לחסוך כסף על חשבון המס שלך.

קריטריונים לסטטוס מוסמך

סוגים מסוימים של דיבידנדים לא יכול להיות דיבידנדים מוסמך, כולל דיבידנדים ששולמו על ידי השקעות נדל"ן נאמנויות, תוכניות אופציות לעובדים ופיקדונות בבנקים. בסך הכל, רוב הדיבידנדים ששולמו על ידי תאגידים בארה"ב הם מוסמכים במס על שיעור מס רווחי הון מופחת. דיבידנדים ששולמו על ידי חברות זרות מוסמכים גם בנסיבות מסוימות, לדוגמה, כאשר קיים הסכם מס בין מקרקעין של הישות הזרה לבין מס ההכנסה הפנימי.

תקופת החזקה מינימלית תקפה

המשקיעים חייבים להחזיק את המניות לתקופת המתנה מינימלית כדי לקבל את שיעור המס המופחת. עבור מניות רגילות, התקופה היא יותר מ -60 ימים בחלון של 120 יום שמתחיל 60 יום לפני "תאריך הדיבידנד לשעבר", או ביום הראשון המניה נסחרת ללא דיבידנד שהוכרז בעבר. בהנחה שתאריך הדיבידנד של המניה הוא 1 ביוני, לדוגמה, עליך להחזיק את המניות במשך יותר מ -60 יום בחלון בין ה -2 באפריל ל -30 ביולי באותה שנה, כדי שיישארו דיבידנד מוסמך.

דיבידנדים מוסמכים לעומת דיבידנדים בלתי מסופקים

אם דיבידנד אינו "מוסמך" הוא "בלתי כשיר" או "בלתי כשיר", ומחזיק חייב לשלם שיעורי מס הכנסה. ההבדל יכול להיות משמעותי למדי כאשר מגיע הזמן לשלם מסים. לדוגמה, מריה נמצאת ב -28% מס סוגריים והיא הבעלים של 10,000 מניות של מניות Acme Corporation אשר משלם 0.10 $ למניה בדיבידנדים השנתי. מאז Acme משלם דיבידנדים מוסמך, מריה חייבת לשלם מס רווחי הון על 15 אחוזים על 1000 $ שלה דיבידנד תשלום, נותן לה מס של 150 דולר. אילו הדיבידנדים לא היו מספקים, היא היתה משלמת מס הכנסה על הדיבידנדים בגין חבות מס של 280 דולר.