הפרש בין הון חוזר להון

מנכ"ל החברה לעיתים קרובות מסתמך על ראשי מחלקות, מנהיגי המגזר וחבורה של יועצים פיננסיים כדי להבין את הדרך הטובה ביותר לנהל הון חוזר, לגייס הון ולפגוע בזבוז. יועצים כגון בנקאים להשקעות ויועצים ניהוליים מסייעים למנכ"ל לגבש נהלי ניהול פיננסי קוליים ולחשוב על פריטי מדיניות רחבים, במיוחד עם מימון לטווח קצר ותקצוב לטווח ארוך.

הון חוזר

הון חוזר שווה לנכסים לזמן קצר בניכוי התחייבויות לזמן קצר. במילון מונחים פיננסיים, המושגים "טווח קצר" ו"טווח ארוך "מתייחסים ל -12 חודשים או פחות ויותר משנה, בהתאמה. נכסים לטווח קצר כוללים משאבים העסק משתמש בו כדי להרוויח כסף, לסלק התחייבויות פיננסיות ולהפעיל פעילות יעילה. דוגמאות כוללות מזומנים, לקוחות חייבים - וזה כסף עסק מצפה לאחר אספקת מוצרים או ביצוע שירותים - ביטוח מראש, סחורה והחזרים בשל. חובות לטווח קצר כוללים חשבונות זכאים, מסים ושכר. הון חוזר הוא יחס הפירעון המסייע למשקיעים להבין אם לחברה יהיה מספיק מזומנים לפעול ב 365 ימים הבא.

הון עצמי

הון - הידוע גם כהון עצמי, הון של משקיעים או הון עצמי - מייצג את המשקיעים הכספיים שזורמים לפעילות החברה. כספים לעשות זאת על ידי רכישת מניות על השווקים הפיננסיים מגוונים כמו שיקגו מרכנתיל Exchange, בבורסת ניו יורק בבורסה בלונדון. מחזיקי המניות - אלה שרכשו מניות של חברה - מקבלים דיבידנדים תקופתיים ומרוויחים מזומנים נוספים כאשר ערכי המניות עולים בבורסות הפיננסיות. ב מילון מונחים פיננסיים, "שוק פיננסי", "חילופי כספים", "שוק ההון" ו "חילופי ניירות ערך" אומר את אותו הדבר. מלבד כספי המשקיעים, פריטי הון אחרים כוללים רכישות חוזרות של מניות ועודפים - המוכרים גם כרווחים בלתי מחולקים או מהכנסות שנצברו.

סימביוזה

בעוד ההון החוזר וההון הם פריטים שונים, הם קשורים זה לזה באופן שבו מנהיגות ארגונית מנתחת תהליכים פנימיים ומציבה תרבות ניהול פיננסי טובה. מנקודת מבט חשבונאית, ההון החוזר מתיישב עם ההון העצמי, מפני שסך הנכסים הכולל בניכוי סך החובות - ראה עד כמה זה קרוב לנוסחת ההון החוזר - שווי הוגן שווה, הנקרא גם הון עצמי. רכיבי הון חוזר והון עצמי הם חלק בלתי נפרד מהדוח על המצב הכספי, הנהלת החשבונאות הפיננסית נוהגת לקרוא למאזן או לדווח על המצב הכספי. מנקודת המבט של גיוס כספים, ניהול ההון החוזר והסקירה ההונית מסייעים לראשי האגף לחשב כמה מזומנים נמצאים בקופת החברה, לקבוע אם זה מספיק לפעול ולמצוא את הדרך הטובה ביותר לגייס כסף לטווח קצר.

דיווח כספי

בנוסף למאזן, עסקאות הון ועסקאות הון חוזר משפיעות על דוחות כספיים אחרים. ההון העצמי הינו חלק מהדוח על השינויים בהון העצמי ותשלומי ריבית - העשויים לנבוע מסידורי חוב לזמן קצר - זרימה לדוח רווח והפסד.