יחס החוב להכנסה הפנויה נשען על המידה הפיננסית עתיקת היומין שמייעצת לאנשים לחיות בתוך האמצעים שלהם ולהישאר ללא חוב. מדד מסייע ללווים המסך לווים, הגדרת אלה עם סיכון ברירת המחדל גבוהה מלבד נושים פוטנציאליים עם בריאות פיננסית נקייה. נושים גם גורם זה יחס להעריך גורמי מפתח כגון אשראי האשראי וציונים אשראי.
החוב
חוב הוא התחייבות כספית שחברה או אדם חייבים לכבד. ידוע גם כהתחייבות, חוב יכול להיות פיננסי או לא פיננסי. כאשר אדם או ארגון ערבויות לחוב של לווה, הערב חייב בתשלום אם הנושה מבטל. רואי החשבון מבחינים בין שני סוגי חוב: לטווח קצר ולטווח הארוך. חובות לטווח קצר, או שוטפים, הופכים לפירעון בתקופה שאינה עולה על שנה. דוגמאות כוללות חוב כרטיס אשראי, חשבונות לתשלום ומסחר נייר. התחייבויות לטווח ארוך מבשילות לאחר 12 חודשים ולהפעיל את סולם מן האג"ח לתשלום משכנתאות על הערות בשל. מנהלי כספים רשמו חובות במאזן, הידוע גם בשם דוח על המצב הכספי או דוח על המצב הכספי.
הכנסה פנויה
הכנסות מייצגות הכנסות שמקורן בפעילות העסקית - הן באמצעות מכירת מוצרים, במתן שירותים והן בשתיהן. אנשים לייצר הכנסה באמצעות רווחים מחוזי עבודה. מקורות הכנסה אחרים כוללים רווחים מפעילות השקעה, כגון מכירות ורכישות של מניות ואג"ח. רואי חשבון רושמים הכנסות בדוח רווח והפסד, הידוע גם בשם דוח רווח והפסד או רווח והפסד. רכיבי P & L אחרים כוללים עלויות ייצור והוצאות ניהול. רואי חשבון מנכים הוצאות מהכנסות לצורך חישוב רווח נקי - או הפסד נקי, אם ההוצאות חורגות מהכנסות. הכנסה פנויה, תוספת של הכנסה, שווה לרווח הנקי של הפרט.
יחס הכנסה להכנסה פנויה
יחס החוב להכנסה הפנויה שווה לסך כל החובות של האדם חלקי ההכנסה הפנויה. לדוגמה, לאדם יש 5,000 $ הכנסה חודשית חד פעמי ו 2,000 $ בתשלומים החוב החודשי. יחס ההכנסה הפנויה של הפרט ל -40%, או 2,000 $, מחולק ב -5,000 $ 100. קבוצות שונות חושבות ומנתחות מדד זה לזיהוי לווים שיישארו ממס בטווח הקרוב ואלה שלא יחזיקו מעמד מבחינה כספית. בפועל, רוב המלווים בצע כלים פנימיים כדי לאמוד את סיכון האשראי, ולכל מוסד יש אמת מידה משלו. עם זאת, מומחים למימון אישי ממליצים לפחות 50% חוב חוב חד פעמיות. משמעות הדבר היא כי לאדם יש לפחות 1 $ עבור כל 50 סנט של החוב יוצא מן הכלל.
רלוונטיות
המלווים, כגון מימון הנדל"ן, להשתמש החוב כדי חד פעמי הכנסה יחס לזהות לווים אשר יכול מחדל על תשלומי המשכנתא שלהם בהמשך הדרך. נושים עסקיים לשים לב יחס החוב להכנסה - המקבילה התאגידית של יחס החוב אל ההכנסה הפנויה - כדי לאמוד את היכולת של החברה להישאר בריא מבחינה כלכלית לעמוד בהתחייבויותיה הכספיות.
