מהי חברת אחזקות?

כמו העסק הקטן שלך גדל, תצטרך לחשוב על המבנה המשפטי הטוב ביותר לתמוך המטרות לטווח הארוך שלך. ראשית, אתה יכול להחליט לשלב את העסק שלך. היתרון העיקרי של שילוב הוא להגן עליך מפני אחריות אישית עבור כל החובות כי החברה שלך חייבת. השלב ההגיוני הבא הוא להוסיף חברת החזקות לבעלות העסק שלך בזמן שאתה הבעלים של מניות של חברת האחזקות. ישנם מספר יתרונות פוטנציאליים למבנה זה, הקשורים בעיקר לניהול סיכונים ודחיית מס.

טיפים

• חברת אחזקות אינה עוסקת בפעילות עצמה, אך היא מחזיקה במניות של חברות אחרות ובכך משפיעה עליהן או שולטת בהן.

מהי חברת אחזקות?

חברת החזקות היא בעיקרה תאגיד המחזיק בנכסי תאגיד אחר. החברה המוחזקת הינה חברה תפעולית המוכרת סחורות או מבצעת שירותים ועוסקת עם חברי הציבור. חברת האחזקות, לעומת זאת, אינה מייצרת מוצרים או שירותים ואיננה עוסקת באיש. זה פשוט פועל כבנק ומנהל עבור החברה ההפעלה. המונח "חברת החזקות" נובע מכך שלישות יש תפקיד אחד: להחזיק בנכסים של תאגיד אחר. נכסים אלה יכולים להיות מניות של מלאי, נדל"ן, פטנטים, זכויות יוצרים, מותגים או כל דבר אחר בעל ערך.

למה להוסיף חברת אחזקות לעסק שלך?

נניח שאתה בעל עסק קטן אשר הפך מוצלח יחסית יש בנה כמה רווחים שמרו על הארגון שלך, XYZ החברה. אם אתה משאיר את הרווחים האלה XYZ, אז הם משחק הוגן עבור נושים אם העסק אי פעם מקבל תובע או נופל עבריין על חובותיה. לדוגמה, אם עשית 300,000 $ בשנה שעברה, אתה עלול לאבד את הכסף אם העסק הולך רגל השנה. יחד עם זאת, ייתכן שלא תרצה למשוך 300,000 $ מתוך XYZ כהכנסה, במיוחד אם אתה מתכנן reinvest חלק ממנו לתוך העסק במשך כמה שנים. אם אתה לוקח את הרווחים עכשיו, תוכל לשלם מס הכנסה אישי על כל הכסף מיד.

זה משאיר אותך עם דילמה: אתה לא רוצה לשמור את הכסף בעסק שלך, אבל אתה גם לא רוצה לזרום אותו כהכנסה. הפתרון כאן הוא ליצור חברת אחזקות - למשל, אחד שנקרא Holdco. חברת הולדו תהיה הבעלים של חלק ממניות חברת XYZ או כולן, אך היא לא תבצע אף אחת מפעילותה העסקית היומיומית. במקום זאת, XYZ תישאר במקום כחברת ההפעלה שלך: מכירת סחורות, יצירת רווח ובהתחייבות לחובות.

כעת, חברת האחזקות שיצרתם יכולה לקבל את זרימת הרווחים מ- XYZ כדיבידנדים, אשר היא רשאית לעשות ללא מס. אז, אתה יכול למשוך מזומנים מתוך XYZ בעת דחיית חבות המס. ואולם, הולקו אינה נושאת באחריות לחובות של XYZ. אם נושה תובעת כי המוצר שלך פגום, הוא יכול רק לתבוע את הישות שיצרה או מכר את המוצר, שהוא XYZ. מאז XYZ מחזיקה נכסים מעטים מאוד - יש לך להעביר אלה Holdco - אתה מגן על ההון שלך מפני נושים.

כיצד חברת החזקה לספק הגנה על נכסים?

במבנה טיפוסי תעביר חברת ההפעלה את הבעלות המשפטית על הנכסים החזקים ביותר של העסק לתאגיד המחזיק. לאחר מכן תחזיק הולקו את הנכסים האלה או תחכיר אותם בחזרה לחברה התפעולית. על הקרקע, שום דבר לא משתנה. חברת ההפעלה שלך, או Opco (XYZ החברה בדוגמה לעיל), עדיין יש גישה הנדל"ן, כלי רכב, מכונות, פטנטים ונכסים אחרים היא צריכה לנהל את העסק.

ללא קשר העסק אתה נמצא, כל חברה ההפעלה נמצאת בסיכון של אחריות פיננסית, תביעות או פשיטת רגל. עם זאת, אם אתה תבע עם חברת החזקה במקום, הנכסים מוגנים. זה בגלל שהם לא שייכים לחברה ההפעלה כי הוא פושט רגל או לתבוע. מבחינה משפטית, חברות אחזקה וחברות מאוחדות הן נפרדות. פירוש הדבר כי חברת האחזקות אינה אחראית לפעולות או לחובות של אופקו. כאשר נושה מגיע דפיקות, אתה יכול בצדק לומר כי Opco אין כסף, כמו כל הנכסים שייכים Holdco. הנושים לא יכולים להגיע ל Holdco דרך Opco כי הם חברות נפרדות לחלוטין.

במקרים רבים, אתה יכול להגדיר Opco חדש מהר מאוד. זה נותן את העסק סיכוי גדול יותר של הישרדות לאחר אירוע מצער.

כיצד חברת אחזקות מפחיתה את התחייבויות המס?

באופן אידיאלי, העסק שלך יהיה להרוויח רווחים להפצה לבעלי המניות שלה. אתה כבעל מניות אולי לא רוצה לקבל את הכסף הזה באופן אישי, כפי שהוא יפעילו מס הכנסה אישית כאשר מס הזמן לחמניות הזמן סביב. מצד שני, אם יש לך חברת אחזקות, דיבידנדים ששולמו לחולדקו יהיו לרוב פטורים ממס, כל עוד חברת האחזקות מחזיקה לפחות 80% ממניות אופקו. אופקו תשלם מס חברות על רווחיה, אך המס המשתלם על ידי בעל המניות נדחה בעיקרו עד שחולדקו תחליט לשלם דיבידנד לבעלי מניותיה.

במילים אחרות, כאשר אתה מזיז את הכסף מתוך Opco, הכסף יושב הולדו ללא כל השלכות מס. לאחר מכן תוכל להחליט לשמור את הכסף ב- Holdco ולהשקיע אותו מחדש בעסק, או שתוכל למשוך אותו כהפצת דיבידנד של Holdco ולשלם את חבות המס במועד עתידי. היתרון כאן הוא שאתה מקבל לשלוט על העיתוי של תשלום הדיבידנד. כל עוד אתה בנוי נכון הולדו, אין אירוע מס כאשר אופקו זורם את הדיבידנד אל הולקו.

יתרונות נוספים של מבנה חברת האחזקות

מלבד הוכחת נושים ודחיית מס, יצירת חברת אחזקות עשויה לתת לך כמה יתרונות נוספים.

הפעלה של מספר עסקים

מבנה Holdco / Opco שימושי אם יש לך עסקים מרובים או שאתה חושב על רכישת עסקים נוספים ועסקים אלה צריכים לשתף נכסים כגון נדל"ן, סימני מסחר, פטנטים וכלי רכב. חברת האחזקות יכולה להחזיק בנכסים אלה ולאחר מכן לשכור או למכור אותם לחברות ההפעלה השונות בתנאים מסחריים או מועדפים, בהתאם למה שהעסק רוצה להשיג.חשוב שתשתמש בחשבונאי מוסמך בעת החכרת נכסים ל- Opcos, שכן הכללים יכולים להיות מורכבים.

הפוך את העסק יותר Salable

נניח שאופקו נסחרת מחתיכת נדל"ן יקרה שבבעלותה. הייתם מצפים שערך הספרים של אופקו יהיה הרבה יותר גבוה מאשר אם הולדו תהיה הבעלים של הנדל"ן ותחכור אותו לאופקו. מאחר והערך בספרים מוזן בחישוב מחיר המכירה, ערך בספרים גבוה עשוי להרתיע רוכשים, כגון עובדים או בני משפחה בעלי יכולת גיוס מוגבלת. שמירה על ערך הנכסים מחוץ Opco יכול להפוך את העסק salable יותר כאשר הקונה הוא באמת רק מעוניין לרכוש את הנכסים העסקיים האמיתיים קריטיים לפעולות.

בריכת והעברת עושר משפחתי

תארו לעצמכם מנסה לתת מניות במספר עסקים, נכסים מניבים ונכסים אחרים לכל אחד הנכדים שלך. זה יהיה סיוט לוגיסטי. זה הרבה יותר פשוט להנפיק מניות בחברת אחזקות כך המוטבים שלך בעקיפין הבעלים של כל דבר.

האם חברת האחזקות זהה לחברה האם?

חברת אם אינה זהה לחברת אחזקות מסיבה מרכזית אחת: חברות האם עשויות לנהל את הפעילות העסקית שלהן. זה אפשרי בהחלט יש חברה ההפעלה המשמשת כהורה עבור אחת או יותר חברות בנות ההפעלה. חברות אחזקה, לעומת זאת, אינן עושות דבר. הם קיימים אך ורק כדי להחזיק במניות. מחוץ להבחנה זו, אין באמת הבדל משמעותי בין שתי הישויות.

איך חברת אחזקות להרוויח כסף?

כי זה לא עושה כלום, חברת האחזקות יכול באמת להרוויח כסף רק בארבע דרכים:

• קבלת דיבידנד מהחברות התפעוליות שבבעלותה מניות

• להלוות כסף לחברה ההפעלה שלה להרוויח ריבית על ההלוואות

• החכרה של נכסים או מקרקעין לחברה התפעולית

• מכירת המניות שהחברה מחזיקה בבעלותה

חברת אחזקות אינה יכולה פשוט לקחת כסף מחברות הבת הבת שלה, והיא אינה יכולה לבצע פעילויות כגון השקעה או הפעלה. כל פעילויות נהיגה בהכנסות, כגון מכירות, חייבות להתבצע על ידי חברת ההפעלה. זה המפתח. אם חברת האחזקות עוסקת בפעילויות אלה, היא תנתח את הצעיף הארגוני. צעיף פירסינג למעשה מסיר את האחריות של חברת האחזקה, כך ניתן לתבוע את חובות החברה ההפעלה.

מה הם החסרונות של יצירת חברת אחזקות?

החיסרון העיקרי הוא השכבה הנוספת של המורכבות שאתה מציג כאשר אתה מוסיף תאגיד נוסף לערימת החברה. במילים פשוטות, זוהי הזדמנות נוספת לטעות. יהיה עליך להקפיד על שמירת המאזן של חברת האחזקות, בעלות הנכס, הרשומות וחשבונות הבנק נפרדים מאלה של אופקו. אם השורות מטושטשות, קיים סיכון שבתי המשפט יכריזו על ה"הולדו "שלך כזבל. אם, למשל, הולקו ואופקו יש את אותו הדירקטוריון, או Opco מעולם לא מפריע עם ישיבות הדירקטוריון, נושה יכול לטעון כי שתי החברות הן אחת ואותו. בתרחיש זה, חברת האחזקות עשויה להיות אחראית לתביעות של נושים.

איך אתה מתחיל חברת אחזקות?

מאחר שמבנה חברת האחזקות מורכב משתי חברות לפחות, יהיה עליך ליצור שני תאגידים: הולקו ואופקו. ברוב המקרים, העסק הנוכחי שלך כבר ישולב. עכשיו, אתה רק צריך ליצור חברה חדשה אחת לפעול כחברת האחזקות. על פניו, זוהי משימה פשוטה יחסית. אתה רק צריך לבצע את השלבים הבסיסיים עבור הפעלת LLC או תאגיד במדינה שלך.

במציאות, התהליך הוא הרבה יותר מסובך. בדרך כלל, אתה יכול למצוא את Holdco כתאגיד או חברה אחריות מוגבלת. איזה מהם תבחר תלוי בחבורה של גורמים. מהו מצב המס האישי שלך? האם אתה מתכוון להביא בעלי אחרים? כמה עובדים יש לך? האם אתה בעיקר מחפש מבנה ידידותי מס, ובמקרה זה ייתכן שתרצה להקים את Holdco במצב אחר?

למטרות מס, עליך לוודא כי Holdco רוכש לפחות 80 אחוזים ממניות של Opco. זה מאפשר לך להגיש החזרות מס מאוחדים, ולאחר מכן Holdco יכול לקבל את הדיבידנדים המס חינם. אם הולדו החזיקה רק 60% מהמניות באופקו, למשל, היה על הולקו לשלם מס חברות רגיל על הדיבידנדים שקיבלה. עם זאת, אם הולדו החזיקה 80% מהמניות, היא לא תשלם מס על הדיבידנדים לפי כללי המיסוי הכפול, על בסיס העובדה שאופקו כבר שילמה מס על רווחיה.

השורה התחתונה היא: כאשר יורדים במסלול הולקו / אופקו, כדי להיות בטוח לקבל עורך דין טוב רואה חשבון בצד שלך. חשוב מאוד לדון במצב הספציפי שלך עם יועצים מוסמכים לפני שתתחיל.