מדריך הבנקאי לתמחור העברת כספים

תמחור העברת כספים הוא שיטה המשמשת את הבנקים למדוד כיצד כל מקור מימון (פיקדונות והלוואות) תורם לרווחיות הבנק. העסק של הבנק תלוי בפיקדונות שהוא מקבל. היא משתמשת כספים אלה כדי לבצע הלוואות או השקעות. תשלומי הריבית שבוצעו בקופות אלה קובעים את מרווח הריבית הכולל של הבנק. פער הריבית נטו הוא בדרך כלל המקור הגדול ביותר לרווחי הבנק. מאחר שתמחור העברת הכספים מסייע לחשב את פער הריבית נטו על כספי הבנק, הוא אחד הכלים החשובים ביותר למדידת הרווחיות של כל אחד ממקורות המימון בבנק.

בחר שיטת התמחור להעברת כספים. השיטות הנפוצות ביותר הן התאמת קצב הבריכה האחיד, התאמת קצב בריכות מרובה, ובגרות מותאמת.

שיטת שיעור הביליארד משתמשת רק בשיעור העברה אחד של קרן (עלות המימון להלוואות וערך הפיקדונות) למימון כל המימון שסופק ולחייב את כל המימון המשמש. שיטה פשוטה זו אינה לוקחת בחשבון גורמים כגון בגרות וסיכונים מוטבעים.

התאמת מספר בריכות מפצלת את המאזן לבריכות של נכסים, המתואמים לצד השני של המאזן כדי לקבוע שיעור העברת כספים מתאים.

הבגרות המותאמת מתאימה לכל חשבון לקוח למדד מונחה שוק. שיטה זו היא פופולרי ומדויק, כי מחירי העברה להקצות ערך תרומה מבוססת שוק לכל מקור וכל שימוש של קרנות.

להקים עקומת מימון המשקף בצורה הטובה ביותר את השימוש בכספים בשוק הסיטונאי. חלק מהבחירות הטובות ביותר כוללות ריבית בנקאית כגון הריבית המוצעת על ידי Interbank London, או LIBOR; עקומת החלפה בין בנקאית; או עקום תשואות האוצר. תזרימי המזומנים, השיעורים והפדיון של המכשיר הפיננסי משמשים לקביעת הנקודה בעקומת ההעברה כדי למצוא את שיעור ההעברה. שיעור העברת הכספים צריך להתאים את שער השוק על עקומת ההעברה קרוב ככל האפשר. עקומת המימון, "פשוט מגרשים את הקשר בין זמן לפדיון תשואה לפדיון עבור סוג לתת של מכשיר פיננסי" (הפניה 1).

בדוק משתנים הקשורים לכל הלוואה או הפקדה לאחר שער ההעברה נבחר. זה יעזור לקבוע אם קצב ההעברה נאותה. לגבי הלוואות, בחינה של עלויות חיים קבועות ומשתנות הקשורות להלוואה ועלויות ההון המיוחס על בסיס כל הסיכונים הקשורים (אשראי, ריבית, שוק, נזילות ותפעול).

להפקדות, לקבוע את עלות החיים הקבועה והמשתנה המשויכת להפקדה ועלות ההון המוקצה בהתבסס על סיכונים מוטבעים (ריבית, נזילות שוק ותפעולית).

מצא את מרווח האשראי עבור ההלוואות ואת הפיקדון זיכיון הפקדה על פיקדונות. מרווח האשראי, שהרווח על ידי הבנק בגין נטילת סיכון אשראי, צריך להספיק כדי לפצות על הפסדי אשראי ולספק רווחיות נאותה. לדוגמה, על הלוואה של שנה אחת עם שיעור מחויב ללקוח של 7 אחוזים ושיעור העברה של 5 אחוזים, זה 2 אחוזים.

הבנק מרוויח את זיכיון הפיקדונות למימון הלוואות והשקעות. זה חייב להיות מספיק כדי לפצות על עלויות התפעול של הסניף, מערכות מסירה קמעונאית תקורה כללית, והוא חייב לייצר רווח הולם עבור הבנק. לדוגמה, תעודת פיקדון לשלושה חודשים ב -3%, מותאמת לשיעור העברה של 4%, פירושה 1%.

לחשב את פער הריבית נטו, או IRM, עבור כל הכספים המשמשים את הבנק. הפחת את שיעור הריבית הכולל על הכספים שהופקדו מריבית שהופקדה על הכספים המשמשים להלוואות ולהשקעות. זה מראה את הרווח או הפסד של הבנק.

טיפים

• אין תשובה נכונה אחת על הנוהג הטוב ביותר בבחירת עקומת התמחור של קרן הבנק. הבנק צריך לבחור את העקומה הטובה ביותר ביחס לצרכים שלה ואת המטרות.

אזהרה

שימוש במדדי שיווק ללא סיכון אשראי, כגון עקום תשואות האוצר, מעודד את הבנקים לבצע הלוואות רווחיות פחות מכפי שהן נראות. זה גם נוטה להרתיע הפקדות זה יכול להיות רווחי.