עסק יכול להיות מספר סוגים של התחייבויות, כולל שטרי חוב, איגרות חוב קונצרניות, שכר לתשלום חשבונות לשלם. כל ההתחייבויות הללו הן חובות שהעסק חייב לשלם בעתיד, אך הן אינן נושאות כל חובות נושאות ריבית. אם לחברה יש התחייבויות נושאות ריבית, היא מוסיפה את תשלומי הריבית שהיא מעבירה לחשבון הוצאות הריבית במאזן שלה.
טיפים
-
התחייבויות נושאות ריבית מתייחסות לחובות שהחברה חייבת לשלם לריבית גם אם היא מתכוונת לשלם את החשבון תוך פחות מחודש.
ריבית נושאת ריבית
התחייבויות נושאות ריבית מתייחסות לחובות שהחברה חייבת לשלם לריבית גם אם היא מתכוונת לשלם את החשבון תוך פחות מחודש. החברה עשויה לשלם ריבית על אשראי מסחרי אם היא ממתינה מספר חודשים לשלם לספק, וייתכן שתידרש לשלם ריבית על המשכורות לעובדים אם היא לא תשלח אותם מיידית, אך סיווג המאזן מניח כי החברה לא תישא עלויות אלה.
מתן עדיפות להתחייבויות
העסק צריך לשלם את השטרות, אג"ח וחובות אחרים הדורשים ממנו לשלם ריבית הראשונה. אם התחייבות אינה נושאת ריבית, אין לעסק תמריץ לשלם אותה במהירות. אם לעסק יש 30 ימים לשלוח תשלום שטר מים לפני שיהיה מאוחר, העסק יכול להועיל על ידי המתנה של 29 ימים כדי לבצע את התשלום, משאיר את הכסף בחשבון שוק הכסף או השקעה אחרת לטווח קצר בינתיים.
סה"כ התחייבויות
סך כל ההתחייבויות נושאות הריבית קטן מסך הערך של כל ההתחייבויות. עסק עושה תשלומים מסוימים, כגון משכורות כי העובדים שלה מקבלים, מעת לעת גם כאשר העובדים לבצע משימות עבור החברה כל יום, כך העסק כל הזמן עולה חובה לשלם שכר.
עלויות החוב
החברה מתייחסת רק להתחייבויות נושאות ריבית כאשר היא מחשבת את הוצאות מימון החוב לפרויקט. אם החברה יכולה לממן חלק בפרויקט על ידי שליחת חשבון החשמל או חשבון הטלפון שבוע לאחר מכן, החברה אינה צריכה לכלול התחייבויות אלה כאשר היא רואה את גודל ההלוואה היא מתכננת להוציא.
תאריכים גמישים
התחייבות שאין לה מועד פירעונה מוגדר, או שיש לה מועד פרעון אופציונלי, אינה נושאת ריבית. יצרן אופניים יכול להקים חשבון אחריות כדי לכסות את עלויות התיקון והחזרות, שהוא התחייבות, אך הוא אינו יודע מתי יהיה עליו לכסות אחריות. דיבידנדים לתשלום אינו נושא ריבית, שכן החברה יכולה לעכב תשלום דיבידנדים.
