חברה מנפיקה אג "ח קונצרניות לגיוס מזומנים הדרושים לפעילות שוטפת בטווח הקצר ובטווח הארוך. איגרות חוב אלו עשויות לכלול אגרות חוב ניתנות לפדיון ומוצרי חוב רגילים אחרים.
החוב מוגדר
חוב הוא הלוואה כי החברה חייבת להחזיר במועד הפדיון או על פני תקופה של זמן. דוגמאות כוללות חובות לטווח קצר, כגון חשבונות זכאים, והתחייבויות לזמן ארוך, כגון אגרות חוב לתשלום.
החוב לפדיון מוגדר
חוב הניתן לפדיון, או חוב בר - חוב, הוא איגרת חוב ש לווה יכול לפרוע לפני מועד הפירעון. הלווה בדרך כלל משלם פרמיה, או אגרה, לבעל האג"ח כאשר חוב נפרע.
חשיבות
מוצרי חוב ניתנים לפדיון מסייעים לחברות לצמצם עלויות מימון בפעילות התפעולית. לדוגמה, חברה יכולה לפדות חוב עם ריבית של 10 אחוזים כאשר שיעורי השוק הממוצע 7 אחוזים.
תובנה מומחה
חברה בדרך כלל שוכר בנקאי השקעות או מומחה למימון חברות לסקור מגמות כלכליות לייעץ על העיתוי המתאים להנפקת החוב לפדיון.
חשבונאות עבור החוב לפדיון
כדי להקליט את הנפקת החוב לפדיון, רואה חשבון מחייבת את החשבון במזומן זיכויים חשבון החוב לפדיון. במינוח חשבונאי, חיוב חשבון הנכס, כגון מזומנים, פירושו הגדלת יתרתו.
