ארגונים עוסקים לעיתים קרובות בפעילויות אשראי כדי לחפש מזומנים תפעוליים בטווח הקצר ובטווח הארוך. החברה חייבת לפקח כראוי רמות הנזילות לשלם עבור סכומי ההלוואה במועד הפירעון.
החוב מוגדר
חוב הוא מכונה גם התחייבות והוא הלוואה כי הארגון חייב להחזיר. דוגמאות כוללות מסים, חשבונות זכאים ואגרות חוב שישולמו.
בלאי החוב מוגדר
תקופת הפירעון היא המועד שבו ההתחייבות הופכת לתשלום. החוב לפדיון ידוע אחרת כמו תאריך פירעון החוב.
בונד בונד
אג"ח הוא מוצר חוב לטווח ארוך שהחברה מנפיקה בשווקים הפיננסיים. חלויות בונד להשתנות אבל הם בדרך כלל נע בין שלוש עד 20 שנים. חברה מחזירה את סכום הקרן למחזיקי אגרות חוב במועד הפירעון.
פירעון ההלוואה
בהסדר הלוואה בתשלומים, לווה משלם סכומים שווים למלווה במהלך תקופת ההלוואה. תשלומים אלה כוללים ריבית וסכומי קרן; ככזה, אין סכום קרן בשל הפירעון ההלוואה.
דיווח על מועד פירעון החוב
רואה החשבון מדווח על מוצרי חוב במאזן החברה, בהתאם לפדיון. הוא מונה כהתחייבויות לזמן קצר את החובות המגיעים תוך 12 חודשים וכן כהתחייבויות לזמן ארוך שמתבגרות לאחר שנה.
